Анализ структуры балансов крупнейших банков Украины

Структура активных и пассивных составляющих балансов банка является наиболее обобщенной характеристикой, отражающей специфику и основные сферы деятельности банка, состояние рынка ссудных ресурсов, количество и качество обслуживаемой клиентуры, политику банка по привлечению и размещению денежных ресурсов с целью получения прибыли.

Для проведения структурного анализа активных и пассивных частей балансов какой – либо группы банков, исходное множество параметров образовывают следующие показатели: УФ - уставный фонд, СС - собственные средства, ПС - привлеченные средства, ТРС - текущие и рассчетные счета, ДС - срочные депозиты, МБКП привлеченные межбанковские кредиты, ВН - вклады населения, ПР - прибыль, РА - рабочие активы, ВА - высоколиквидные активы, КП - кредитный портфель, МБКА - выданный межбанковский кредит, ОВГЗ - государственные ценные бумаги и ЦБ - операции с ценными бумагами. В результате реализации процедуры кластерного анализа банков Украины, все множество банков оказалось разбитым на пять кластеров.

В 1-й кластер вошли три самых крупных банка Украины - Проминвестбанк, Украина, Укрсоцбанк, а также один из самых крупных коммерческих банков - ПУМБ. Главная особенность этой структуры - небольшой относительно других групп банков удельный вес практически всех статей баланса, что является характерным признаком наличия большой и развитой сети филиалов.

Во 2-й кластер выделился Сберегательный банк - четвертый по размеру собственных средств банк Украины. Это объясняется известной специфичностью деятельности этого банка и, следовательно, особой структурой активных и пассивных статей баланса, что и отразилось на результатах классификации.

3-й кластер является самым представительным по числу вошедших банков - 25. Характерная особенность этой структуры - большой удельный вес рабочих активов и кредитного портфеля, привлеченные средства в несколько раз превосходят собственные, удельный вес “дешевых” привлечений ( ТРС ) чаще всего превосходит удельный вес “дорогих” привлечений ( ДС ). Такую структуру можно назвать прибылеориентированной. Как правило, ориентация на высокий уровень прибыли связана и с более высоким уровнем практически всех банковских рисков.

В 4-й кластер вошли шесть коммерческих банков. Банки этой группы в основном работают с собственными средствами, удельный вес “дорогих” привлечений (ДС) чаще всего превосходит удельный вес “дешевых” привлечений (ТРС). Недостаточный объем привлеченных финансовых ресурсов, как правило, негативно сказывается на величине прибыли. Поэтому этим банкам приходится выбирать одну из таких альтернатив: смириться с невысоким уровнем прибыли ( это может себе позволить только крупный банк ), либо попытаться поднять уровень доходности, работая на межбанковском кредитном рынке, рынке долгосрочных ссуд или на рынке корпоративных ценных бумаг, что неизбежно связано с резким повышением уровня кредитного риска.

5-й кластер образовали четыре коммерческих банка. Главная особенность этой структуры - удельный вес текущих и расчетных счетов в несколько раз превосходит удельный вес высоколиквидных активов и срочных депозитов. Банкам этой группы приходится решать проблему ликвидности, постоянно возникающую или возникшую временно в силу ряда специфических особенностей их банковской деятельности.

Здесь уместно сделать такое замечание. В банках ежедневно принимаются решения относительно привлечения средств в депозиты и их размещение. В связи с этим рассчитанный по балансу коэффициент мгновенной ликвидности косвенно отражает состояние ликвидности банка. Реальное положение дел может быть оценено лишь по результатам анализа денежных потоков.

Наиболее приемлемыми в смысле обеспеченности выданных кредитов и привлеченных средств являются следующие соотношения: отношение привлеченных средств к собственным в пределах 2 - 4, отношение кредитного портфеля к собственным средствам в пределах 1,4 - 2,5. Максимально допустимыми значениями для этих же величин являются соответственно значения 10 и 5,7. Банки, позиции, которых превышают эти предельные значения, либо находятся в непосредственной близости к ним, подвержены очень большим рискам - даже кратковременное, средней силы возмущение финансового рынка способно привести к неуправляемым процессам с катастрофическим последствиями.

Сатьи по теме:

Аналитический обзор литературы
Свое отношение к ипотечному кредитованию высказывают многие специалисты. Они выделяют плюсы и минусы развития ипотечного кредитования в России, а также прогнозируют перспективы его развития. Директор центра ипотечных программ «МИЭЛЬ» компании «МИЭЛЬ-Недвижимость» Елена Панова считает, что значите ...

Предложения по оптимизации кредитных процессов и минимизации просроченной задолженности
На основании проведенного анализа взаимосвязи показателей просроченной задолженности и финансового результата АКБ «Банк Хакасии», в целях оптимизации кредитных процессов, сокращения количества проблемных заемщиков и минимизации просроченной задолженности, можно сформулировать следующие предложения ...

Возмездность, стороны и предмет кредитного договора
Сторонами кредитного договора являются лицо, предоставляющее кредит, - кредитор, и лицо, получающее кредит, - заёмщик. Стороны кредитного договора четко определены в законе (п. 1 ст. 819 ГК РФ [3] в кредитном договоре на стороне кредитора предусмотрен специальный субъектный состав - банковский кре ...