Планирование структуры активных операций банка осуществляется на основе анализа динамики и качества структуры активных операций, сложившейся в предыдущих периодах.
Прежде всего, проводится анализ качества структуры активных операций по следующим направлениям:
• определение доли ссудных операций (ориентировочно она не должна превышать 55—65% всех активных операций);
• определение доли ликвидных ценных бумаг (у нас это в основном государственные ценные бумаги, ликвидность которых обеспечивает развитый вторичный рынок). Эта доля должна обеспечивать маневренность активных операций в ситуации, когда банк должен срочно расплачиваться по своим текущим обязательствам (например, неожиданные крупные клиентские платежи);
• определение доли активов, не приносящих дохода (остатки на кор. счетах банка и в кассе, средства в расчетах, основные средства и нематериальные активы). Естественно надо стремиться к минимизации их доли, но так как основные средства и нематериальные активы необходимы для деятельности любого банка, то их объем должен ограничиваться, по крайней мере, объемом собственных средств, а остаток на корсчете должен соответствовать среднему объему ежедневных платежей.
Кроме этого необходимо исследовать активные операции по виду валют, в которых они осуществляются, оценить сбалансированность структуры привлеченных ресурсов и активных операций в разрезе различных валют. Несомненно необходимо также более детальное исследование структуры ссудных операций по видам (ссуды, выданные юридическим лицам, ссуды, выданные физическим лицам, выданные межбанковские кредиты).
По результатам анализа руководство банка должно определить качественную структуру активных операций, к которой банк должен стремиться в следующем году. Предлагаемые ориентиры должны быть, естественно, согласованы со стратегическими задачами банка с тем, на каких финансовых рынках и с какой интенсивностью предполагает он работать в будущем.
Обозначим структуру активных операций банка в текущем году как:
A(tn) = (al(tn), a2(tn), a3(tn) .an(tn)),
а структуру, к которой банк должен прийти в конце планового периода:
A(tk) = (al(tk),a2(tk),a3(tk) .an(tk).
Тогда темпы прироста отдельных составляющих по кварталам (или более коротким интервалам планирования) можно определить как среднегеометрическое отношения соответствующих статей в конце и начале планового периода, т.е.
trpi = (ai(tk)/ai(tn))^(l/m),
где m -число плановых интервалов (например, 4 — соответствует поквартальному планированию, 12 — помесячному).
Надо отметить также, что промежуточные структуры должны быть сбалансированы (т.е. сумма долей всех активных операций должна равняться 1). Для того чтобы добиться выполнения этого соотношения, расчеты можно проводить сначала в абсолютных величинах, а затем нормировать.
Результаты прогноза могут быть представлены, например, в виде табл. 12.
Таблица 12
Планируемая структура активных операций банка, %
Вид актива |
База |
I кв. |
IIкв. |
III кв. |
IV кв. |
Всего активы банка |
100 |
100 |
100 |
100 |
100 |
рубли |
56 |
58 |
59 |
61 |
63 |
валюта |
44 |
42 |
41 |
39 |
37 |
1. Ссуды юр. лицам |
36 |
34 |
32 |
30 |
27 |
рубли |
20 |
19 |
18 |
17 |
15 |
валюта |
15 |
15 |
14 |
13 |
12 |
2. Ссуды физ. лицам |
18 |
18 |
18 |
17 |
17 |
рубли |
8 |
8 |
8 |
9 |
9 |
валюта |
10 |
10 |
9 |
9 |
8 |
3. Выданные МБК |
20 |
19 |
19 |
18 |
18 |
рубли |
12 |
12 |
12 |
12 |
12 |
валюта |
8 |
7 |
6 |
6 |
5 |
4. Гос. ценные бумаги |
13 |
14 |
14 |
15 |
16 |
рубли |
7 |
7 |
8 |
9 |
10 |
валюта |
7 |
6 |
6 |
6 |
6 |
5. Корпоративные ценные бумаги |
8 |
9 |
11 |
13 |
16 |
рубли |
5 |
6 |
7 |
9 |
11 |
валюта |
3 |
4 |
4 |
4 |
5 |
6. Средства в расчетах |
6 |
6 |
6 |
7 |
7 |
рубли |
5 |
5 |
5 |
6 |
6 |
валюта |
1 |
1 |
1 |
1 |
1 |
Сатьи по теме:
Кредитный договор
Отношения клиента и банка при получении денежных средств регулируются условиями кредитного договора, который рассматривается как основной инструмент для их быстрого получения. Понятие кредитного договора содержится в п. 1 ст. 819 ГК РФ [3]: по нему «банк или иная кредитная организация (кредитор) о ...
Анализ активов и пассивов коммерческого банка
Баланс является основной необходимой информацией для проведения анализа активов и пассивов, при условии, что данные в нем корректны и отражены в соответствии со стандартами бухгалтерского учёта. Но для подробного и тщательного анализа необходим не только синтетический, но и аналитический баланс.
...
Банковская деятельность и государственный банковский надзор
Финансовая система стран с развитой рыночной экономикой включает различные типы институтов, составляющих ее организационную структуру. Ключевым элементом данной структуры, несомненно, выступают банки, выполняющие функцию посредника на рынке финансовых услуг, которая выражается в аккумулировании вр ...