Планирование структуры активных операций банка осуществляется на основе анализа динамики и качества структуры активных операций, сложившейся в предыдущих периодах.
Прежде всего, проводится анализ качества структуры активных операций по следующим направлениям:
• определение доли ссудных операций (ориентировочно она не должна превышать 55—65% всех активных операций);
• определение доли ликвидных ценных бумаг (у нас это в основном государственные ценные бумаги, ликвидность которых обеспечивает развитый вторичный рынок). Эта доля должна обеспечивать маневренность активных операций в ситуации, когда банк должен срочно расплачиваться по своим текущим обязательствам (например, неожиданные крупные клиентские платежи);
• определение доли активов, не приносящих дохода (остатки на кор. счетах банка и в кассе, средства в расчетах, основные средства и нематериальные активы). Естественно надо стремиться к минимизации их доли, но так как основные средства и нематериальные активы необходимы для деятельности любого банка, то их объем должен ограничиваться, по крайней мере, объемом собственных средств, а остаток на корсчете должен соответствовать среднему объему ежедневных платежей.
Кроме этого необходимо исследовать активные операции по виду валют, в которых они осуществляются, оценить сбалансированность структуры привлеченных ресурсов и активных операций в разрезе различных валют. Несомненно необходимо также более детальное исследование структуры ссудных операций по видам (ссуды, выданные юридическим лицам, ссуды, выданные физическим лицам, выданные межбанковские кредиты).
По результатам анализа руководство банка должно определить качественную структуру активных операций, к которой банк должен стремиться в следующем году. Предлагаемые ориентиры должны быть, естественно, согласованы со стратегическими задачами банка с тем, на каких финансовых рынках и с какой интенсивностью предполагает он работать в будущем.
Обозначим структуру активных операций банка в текущем году как:
A(tn) = (al(tn), a2(tn), a3(tn) .an(tn)),
а структуру, к которой банк должен прийти в конце планового периода:
A(tk) = (al(tk),a2(tk),a3(tk) .an(tk).
Тогда темпы прироста отдельных составляющих по кварталам (или более коротким интервалам планирования) можно определить как среднегеометрическое отношения соответствующих статей в конце и начале планового периода, т.е.
trpi = (ai(tk)/ai(tn))^(l/m),
где m -число плановых интервалов (например, 4 — соответствует поквартальному планированию, 12 — помесячному).
Надо отметить также, что промежуточные структуры должны быть сбалансированы (т.е. сумма долей всех активных операций должна равняться 1). Для того чтобы добиться выполнения этого соотношения, расчеты можно проводить сначала в абсолютных величинах, а затем нормировать.
Результаты прогноза могут быть представлены, например, в виде табл. 12.
Таблица 12
Планируемая структура активных операций банка, %
Вид актива |
База |
I кв. |
IIкв. |
III кв. |
IV кв. |
Всего активы банка |
100 |
100 |
100 |
100 |
100 |
рубли |
56 |
58 |
59 |
61 |
63 |
валюта |
44 |
42 |
41 |
39 |
37 |
1. Ссуды юр. лицам |
36 |
34 |
32 |
30 |
27 |
рубли |
20 |
19 |
18 |
17 |
15 |
валюта |
15 |
15 |
14 |
13 |
12 |
2. Ссуды физ. лицам |
18 |
18 |
18 |
17 |
17 |
рубли |
8 |
8 |
8 |
9 |
9 |
валюта |
10 |
10 |
9 |
9 |
8 |
3. Выданные МБК |
20 |
19 |
19 |
18 |
18 |
рубли |
12 |
12 |
12 |
12 |
12 |
валюта |
8 |
7 |
6 |
6 |
5 |
4. Гос. ценные бумаги |
13 |
14 |
14 |
15 |
16 |
рубли |
7 |
7 |
8 |
9 |
10 |
валюта |
7 |
6 |
6 |
6 |
6 |
5. Корпоративные ценные бумаги |
8 |
9 |
11 |
13 |
16 |
рубли |
5 |
6 |
7 |
9 |
11 |
валюта |
3 |
4 |
4 |
4 |
5 |
6. Средства в расчетах |
6 |
6 |
6 |
7 |
7 |
рубли |
5 |
5 |
5 |
6 |
6 |
валюта |
1 |
1 |
1 |
1 |
1 |
Сатьи по теме:
Договор займа
Кредитные отношения - это одна из важнейших сфер современных взаимоотношений между участниками гражданского оборота. Заёмщики - физические лица являются слабой стороной кредитного договора, следовательно, они нуждаются в особой правовой защите. Необходимо рассмотреть, какие условия банка ущемляют ...
Центральный
банк Российской Федерации
Правовой статус ЦБ РФ, его права и обязанности определены Федеральным законом о Центральном Банке Российской Федерации (ЦБР) от 12 апреля 1995 г. В законе зафиксировано, что имущество Банка находится в собственности государства, и в своей деятельности он подотчетен законодательным и исполнительным ...
Принципы деятельности коммерческих банков
Первым и основополагающим принципом деятельности коммерческого банка является работа в пределах реально имеющихся ресурсов. Коммерческий банк может осуществлять безналичные платежи в пользу других банков, предоставлять другим банкам кредиты и получать деньги наличными в пределах остатка средств на ...