Товарный и коммерческий кредит

Порождает как отсрочку платежа за товар, так и другие формы эволюция взаимоотношений между предприятиями. В современном хозяйстве предприятия предоставляют друг другу не только товарный, зачастую не столько товарный, сколько денежный кредит [12, С. 393]. В осуществлении кредитных операций банки перестали быть монополистами, при этом кредиты могут предоставлять практически все предприятия и организации, которые имеют свободные денежные средства. Ситуация, при которой крупные промышленные и торговые предприятия, а так же организации выдают денежные кредиты своим партнерам является типичной. Термин «коммерческий» кредит в его классическом понимании уступает его толкованию как хозяйственного кредита, предоставляемого предприятиями-кредиторами в товарной и денежной формах. Имеет ряд особенностей хозяйственная или коммерческая форма кредита, источником которой, прежде всего, являются как занятые, так и незанятые капиталы.

Отсрочка оплаты при товарной форме хозяйственного кредита служит продолжением процесса реализации продукции, при этом ссужает не временно высвободившаяся стоимость, а обычный товар с отсрочкой платежа. Источником при денежной форме хозяйственного кредита выступают денежные средства, которые временно высвободились из хозяйственного оборота. Важно при этом и то, что при товарном хозяйственном кредите собственность на объект передачи переходит от продавца-кредитора к покупателю, при денежном хозяйственном кредите собственность на ссуженную стоимость не переходит от кредитора к заемщику, последний получает ее только во временное владение [8, C.118].

Платность за пользование кредитом осуществляется по-разному: при товарном хозяйственном кредите плата за отсрочку платежа входит в стоимость товара, а при денежном хозяйственном кредите плата за пользование ссудой взимается в открытой форме (исключением является размера кредита, возвращаемого кредитору, заемщик дополнительно уплачивает ссудный процент). По договору товарного кредита одна сторона (кредитор) берёт на себя обязанность предоставить другой стороне (заемщику) вещи, определенные родовыми признаками, а вторая сторона обязуется возвратить в установленный срок полученные вещи и заплатить кредитору обусловленное договором вознаграждение.

Объектом договора товарного кредита являются не денежные средства, а вещи, определенные родовыми признаками [10, С. 251]. Вещи, определяемые родовыми признаками (числом, весом, мерой), являются заменимыми. Вступая в правоотношения по поводу таких вещей, стороны имеют в виду род вещей (мешок картофеля, тонна мазута, тысяча рублей), а не определенную вещь. Договор товарного кредита является разновидностью кредитного договора, и потому к нему применяются правила, регулирующие кредитный договор, если иное не предусмотрено договором товарного кредита и не вытекает из существа обязательства (ст. 822 ГК РФ [3]). В частности, на кредитора возлагается обязанность передать заёмщику вещи, определяемые родовыми признаками. В этом состоит отличие товарного кредита в смысле ст. 822 ГК РФ [3] от реального займа вещей, когда договор заключается путем передачи товаров взаймы.

Товарный кредит предназначен для удовлетворения потребностей лица в продуктах производства и потребления, которые на момент заключения договора у этого лица отсутствуют. Как правило, предметом данного кредитного договора являются такие товары, как сельскохозяйственная продукция, полуфабрикаты, сырье, горюче-смазочные материалы и т.п. В отличие от договора займа договор товарного кредита является консенсуальным, то есть считается заключенным с момента достижения соглашения [13, С. 202]. Заёмщик вправе во исполнение заключенного договора товарного кредита потребовать передачи ему кредитором обусловленных вещей. В то же время данный договор отличается от кредитного договора по субъектному составу. Товарный кредит может быть предоставлен любым лицом за исключением кредитных организаций (на практике в качестве таковых выступают предприниматели, связанные с производством и потреблением определенного вида сырья и материалов). В качестве кредиторов в договоре товарного кредита, как правило, выступают коммерческие организации. Банки и иные кредитные организации, предоставляющие кредит исключительно денежными средствами (ст. 819 ГК РФ [3]), не могут быть кредиторами по данному договору. В соответствии со ст. 822 ГК РФ [3] к договору товарного кредита применяются нормы § 2 гл. 42 ГК РФ [3] о кредите. Но ст. 822 ГК РФ [3] прямо не предусматривает возможности применения к договору товарного кредита норм § 1 гл. 42 ГК РФ [3] о займе, которые применяются к кредитному договору. Однако судебная практика допускает возможность применения к договору товарного кредита.

Сатьи по теме:

Анализ деятельности иностранных банков на российском рынке
В российском финансовом сообществе ведутся оживленные дискуссии о том, как повлияет на отечественную банковскую систему набирающее силу трансграничное оказание финансовых услуг, и предстоящее вступление России в ВТО придает этому вопросу дополнительную остроту. Усиление на российском рынке роли ба ...

Анализ рентабельности банка
Рентабельность зависит от факторов, которые влияют на прибыль и расходы банка. Рентабельность всегда анализируется за определённый период. Рентабельность деятельности банков определяют отношением чистой прибыли к весовым расходам. Однако расчет может осуществляться и по иным показателям: операцио ...

Практические расчеты определения платежеспособности физических лиц
Платежеспособность Заемщика – предпринимателя может быть рассчитана двумя способами на основании данных налоговой декларации за последние шесть месяцев на основании книги доходов и расходов, также за последние шесть месяцев. На примере предпринимателя Ивановой Н.Н. проведем расчеты исходя из нало ...