Анализ доходов и расходов банка

Совокупный доход характеризует совокупный результат деятельности банка по всем направлениям его финансово-хозяйственной деятельности.

Совокупный доход Банка отражается в 102 форме нарастающим итогом с начала года. За весь анализируемый период доходы увеличились на 41% и к 01.01.2012 составили 1647568 тыс. руб. (см. Таблицу 4 Приложения II). За 2 года доходы банка увеличивались к октябрю 2010 и 2011г., имея свой максимальный доход на 01.10.2011г.

Структура совокупного дохода включает в себя процентные доходы, другие доходы от операционной деятельности, доходы по операциям с ценными бумагами и прочие доходы (см. Рисунок 2.9).

Рисунок 2.9 Динамика объема и структуры доходов

Операционные доходы во всём анализируемом периоде составляли более 77% от совокупного дохода, что является довольно хорошим показателем для банка. Причем значения этих удельных весовых значений показывают согласованность роста операционных и общих доходов, что говорит о последовательной коммерческой политике Банка. На 01.01.2012 величина операционных доходов составляла 1387454 тыс. руб.

В статью «операционные доходы» входят:

- прочие операционные доходы (59,3% от совокупного дохода на 01.01.12г. или 860432 тыс. руб.), увеличившегося за 2 года на 17% или на 129091 тыс. руб.);;

- положительная переоценка (23,9% от совокупного дохода на 01.01.12г. или 393187 тыс. руб.), увеличившаяся за 2 года на 91%

- комиссии и вознаграждения (8,1% от совокупного дохода на 01.01.12г. или 442275 тыс. руб.), увеличившиеся за 2 года на 75% или на 57692 тыс. руб.);

Следующей по объему составляющей совокупного дохода является статья «процентные доходы». На протяжении 2010 и 2011г. их удельный вес в доходах Банка увеличился с 13% до 15% или на 101558 тыс. руб.

В силу того, что портфель ценных бумаг у Банка довольно невелик, доходы по операциям с ценными бумагами по сравнению с операционными невелики, они увеличившись с 01.04.10г. с 250 тыс. руб. до 6494 на 01.07.2010г. и затем уменьшились и к июлю 2011г. сошли на 0.

В Банке прочие доходы имеют несущественный удельный вес и состоят из штрафов и других прочих доходов. Их размер вырос с 39 тыс. руб. до 1624 тыс. руб. на конец года, составив всего 0,1% от совокупного дохода.

Таким образом, в течение исследуемого периода в структуре совокупного дохода не произошло никаких качественных изменений. Операционные и процентные доходы составляли и составляют примерно 77% и 15% от всей величины совокупного дохода. Это можно рассматривать как высокий уровень качества доходов Банка (см. Таблицу 5 Приложения II).

Совокупный расход Банка отражается в 102 форме нарастающим итогом с начала года. Динамика объёма и структуры расходов банка показана на Рисунке 2.10. Как видно из рисунка, динамика расходов пропорциональна динамике доходов. За 2 года расходы банка увеличивались к октябрю 2010 и 2011г., имея свой максимальный расход на октябрь 2011г. 1626947 тыс. руб. По сравнению с началом анализируемого периода, на 01.01.12г. совокупный расход увеличился на 48% или на 1626947 тыс. руб.

Рисунок 2.10 Динамика объема и структуры расходов

Основная часть расходов, которую несет Банк – это операционные расходы. В течение 2010-2011г. их доля в совокупных уменьшилась – с 85,5% до 76,4%, составив на конец года 1243668 тыс. руб. В операционных расходах произошли следующие изменения:

- Расходы по операциям с иностранной валютой имели незначительную долю (0,3-0%), их объём на начало периода составлял 3614 тыс. руб., в последующие месяцы снизился к первому кварталу 2011г. до 17 тыс. руб., составив на конец анализируемого периода 3042 тыс. руб.

- Отрицательная переоценка с долей 24% в течении периода имела нестабильную динамику, но в целом повышалась на 92%, составив к 01.01.2012 393744 тыс. руб.;

- Прочие операционные расходы заняли основную долю, её динамика схожа с общей динамикой операционных расходов, в целом увеличившись на 16% и к концу периода составила 846882 тыс. руб.

Далее по величине удельного веса следуют расходы по обеспечению функциональной деятельности (9-12%), по абсолютной величине они увеличились на 76% или на 88672 тыс. руб., составив на 01.01.12г. 204393 тыс. руб.Расходы по обеспечению функциональной деятельности включают в себя:

- Расходы на содержание АУП (с долей 9,4%), которые выросли за 2 года на 89,7% и на 01.01.2012 составили 153122 тыс. руб.;

- Хозяйственно-организационные и управленческие расходы (с долей 2,7%), которые увеличились за 2 года на 34,9% и на 01.01.2012 составили 44975 тыс. руб.;

- Амортизационные отчисления и ремонт основных фондов (с незначительной долей 0,1%), составили 1767 тыс. руб.

Доля процентных расходов за весь период выросла с 3,53% до 9,12%, увеличившись почти в 3 раза за анализируемый период, резко подскочив во втором квартале 2011г. и к концу периода составила 148346 тыс. руб.

Сатьи по теме:

Пути повышения уровня капитализации компаний и их конкурентоспособности для выхода на мировой рынок страхования
Почему повышению капитализации страховой отрасли уделяют повышенное внимание и сами страховщики, и государство? Проблему можно рассмотреть с двух позиций. Во-первых, размер капитала страховой компании определяет максимальный размер страхового риска, который каждая компания может принимать на собст ...

Эффективности деятельности Русь-банка в корпоративном сегменте
Банк при сотрудничестве с предприятиями получает выгоду в виде дополнительных доходов от операций. При предоставлении кредитов – процентные доходы, при расчетно-кассовом обслуживании и других видах обслуживания – комиссионные доходы и т.д. Рассмотрим эффективность кредитных операций, которая отра ...

Анализ движения денежных потоков
Анализ движения денежных потоков - это по сути определение моментов и величин притоков и оттоков денежной наличности. Основной целью анализа денежных потоков - является прежде всего, анализ финансовой устойчивости и доходности банка. Его исходным моментом является расчет денежных потоков в бизнес ...