Анализ прибыльности банка

За прошедший отчётный год объём привлечённых депозитов увеличился на 74,5% по сравнению с предыдущим годом и составил 2,59 млрд. сом. Стабильный рост данного показателя свидетельствует о высокой оценке клиентами надёжности ОАО «Коммерческий банк КЫРГЫЗСТАН». Из года в год капитализация Банка сохраняет стабильный темп роста.

По результатам 2010 года капитал Банка увеличился на 77,6 млн. сом и его рост по сравнению с 2009 годом составил почти 16,5%. В результате проведения взвешенной политики в работе с клиентами и сохранения традиционно высокого роста уровня кредитного портфеля за 2010 год доход банка увеличился почти на 29,6 % и составил более 638,3 млн. сом. По результатам работы в 2010 году Банк получил прибыль в размере 119,4 млн. сом, что на 6% больше, чем за предыдущий отчётный период. Увеличение расходов Банка в 2010 году было, в частности связано, с затратами на продвижение новых продуктов, услуг Банка

Для анализа доходности и прибыльности банка рассчитаем следующие коэффициенты:

Рентабельность (доходность) коммерческого банка - один из основных стоимостных показателей эффективной банковской деятельности.

Уровень рентабельности банка характеризуется коэффициентом рентабельности. Общий уровень рентабельности банка (Rобщ) позволяет оценить общую прибыльность банка, а также прибыль, приходящуюся на 1 сом дохода (доля прибыли в доходах):

Следовательно, всего 12,2% дохода составляет прибыль банка, т.е. на 1 сом дохода приходится 0,122 сома прибыли.

Данный показатель может быть уточнен с помощью ряда коэффициентов, характеризующих степень прибыльности активных и кредитных операций. Основным показателем доходности банка является показатель, отражающий отдачу собственного капитала:

Данный показатель характеризует прибыль, приходящуюся на 1 сом акционерного капитала (уставного фонда). Знаменатель можно расширить введением всех собственных средств банка.

Акционеры банка, сопоставив значения этого показателя в разных банках, могут принимать решение о размещении своих средств. Показатель доходности банка зависит от прибыльности активов () и коэффициента достаточности капитала (), что выражается формулой:

Это означает, что доходность банковской деятельности находится в прямой зависимости от работоспособности активов (Прибыль/Активы) и в обратной зависимости от коэффициента достаточности капитала (Капитал/Активы). В связи с этим обстоятельством становится ясно, почему банку выгодно функционировать на грани риска, т.е. с наименьшим обеспечением активов собственным капиталом.

В современных условиях возможности роста за счет уменьшения показателя достаточности капитала ограничены, поскольку рост активов должен подкрепляться расширением ресурсной базы. Но в условиях конкуренции многие банки не имеют возможности довести до оптимального уровня отношение капитала к активам. При этом высокий удельный вес собственных ресурсов банка в структуре пассивов уменьшает общую стоимость ресурсов для банка и, следовательно, увеличивает прибыльность. Поэтому такие банки могут иметь большую прибыль при низкой доходной марже.

Резервом увеличения доходности остается повышение степени прибыльности активов (). Данный показатель характеризует рентабельность активных операций и оценивает величину прибыли на 1 сом активов.

Основные направления работы банка по улучшению рентабельности активных операций () можно определить, разложив этот показатель на два сомножителя:

Прибыльность активов находится в прямой зависимости от доходности активов () и доли прибыли в доходах банка (). С помощью анализа динамики каждого из показателей можно выявить, какой из них оказывает большее влияние на прибыльность активов.

т.е. 1 сом активов приносит 28 тыйын дохода.

Сатьи по теме:

Функции финансовой части процесса клиринга
Важное значение в системе клиринга имеет финансовая часть этого процесса. Она представляет собой совокупность действий, при которых клиринговая палата рассчитывает величину денежных средств, соответствующих количеству заключенных сделок и отображающую величину риска членов Клиринговой палаты, прих ...

Практические расчеты определения платежеспособности физических лиц
Платежеспособность Заемщика – предпринимателя может быть рассчитана двумя способами на основании данных налоговой декларации за последние шесть месяцев на основании книги доходов и расходов, также за последние шесть месяцев. На примере предпринимателя Ивановой Н.Н. проведем расчеты исходя из нало ...

Оценка АКБ «Банк Хакасии» как субъекта рынка кредитных услуг
АКБ «Банк Хакасии» осуществляет кредитно-расчетное обслуживание основной, инвестиционной деятельности предприятий, организаций, физических, в установленном порядке по доверенности на основании Лицензии ЦБ РФ. Органы управления - Собрание акционеров, Совет директоров, Правление. Структура управлен ...