Планирование и прогнозирование деятельности банка

Бюджет банка – документ, который формируется в банке и определяет источники получения доходов, порядок и объемы финансирования его деятельности с целью получения максимальной прибыли и обеспечения стабильности.

Составными частями бюджета являются:

- операционный доход ,

- общеадминистративные затраты ,

- затраты на содержание персонала,

- отчисления в резервы на возмещение возможных затрат по активным операциям,

- налог на прибыль,

- непредвиденные доходы ( расходы),

- капитальные вложения в основные средства и нематериальные активы.

Операционный доход формируют: чистый процентный доход, чистый комиссионный доход, чистый торговый доход, и другие доходы.

Прибыль от операций представляет собой операционный доход, уменьшенный на сумму общеадминистративных затрат, затрат на содержание персонала.

Чистая прибыль – это прибыль от операций , уменьшенная на сумму отчислений в резервы на возмещение возможных затрат по активным операциям, налога на прибыль с учетом сальдо непредвиденных доходов (расходов ).

Доход формируют процентные доходы (с сальдовыми доходами и затратами по операциям с филиалами ), комиссионные доходы, чистый торговый доход, другие операции и непредвиденные доходы .

Затраты состоят из процентных, комиссионных, общеадминистративных, затрат на содержание персонала, отчислений в резервы на возмещение затрат по активным операциям , налога на прибыль, непредвиденных затрат.

Бюджет составляется с придерживанием плановых параметров и нормативов:

1. прибыль от операций на одного работника .

2. норматива накладных затрат от операционного дохода.

3. Норматива финансирования капитальных вложений.

Численность работников в эквиваленте полной занятости, которая принимается для расчета прибыли от операций на одного работника, предоставляется справкой.

Планирование чистого процентного дохода .

Чистый процентный доход – это разница между процентами доходов и затрат.

Планирование процентных доходов и затрат проводится на основании полученных от регионального управления нормативов составления бюджета ( объемов активов/ пассивов и соответствующих им процентных ставок ), разработанных соответственно к параметрам, утвержденным для региона центральным аппаратом. Процентные доходы планируются по таким статьям:

- по кредитам, предоставленным субъектам хозяйственной деятельности;

- по кредитам, предоставленным органам государственного управления;

- по кредитам, предоставленным физическим лицам;

- по ценным бумагам;

- по операциям с филиалами и другими учреждениями банка.

По таким же статьям формируются и процентные расходы.

Планирование чистого комиссионного дохода.

Чистый комиссионный доход – это разница между комиссионными доходами и расходами.

Комиссионные доходы и расходы планируются исходя из планового объема таких услуг ( с учетом заданий по их увеличению), утвержденных тарифов и услуг учреждений банка и размеров комиссионных вознаграждений, определенных на договорной основе.

Планирование чистого торгового дохода.

Чистый торговый доход планируется от операций:

- с иностранной валютой и банковскими металлами;

- с ценными бумагами на продажу;

- с другими финансовыми инструментами.

Планирование других операционных доходов осуществляется по таким видам доходов:

- результат от продажи ценных бумаг на инвестиции;

Сатьи по теме:

Капитал коммерческого банка
Капитал (собственные средства) коммерческого банка выполняют несколько важных функций в ежедневной деятельности и для обеспечения долгосрочной жизнеспособности банка. Во-первых, капитал служит для защиты от банкротства (деньги на черный день), компенсируя текущие потери до решения возникающих пр ...

Роль кредитных отношений в экономике
Роль кредита как экономической категории – это результат функционирования кредитных отношений. Она имеет объективную природу и характеризует конкретное проявление функций кредита в сложившихся социально-экономических условиях. В условиях планово-административного управления экономикой кредит зача ...

Индекс РТС
Индекс РТС (RTSI, RTS Index) — фондовый индекс, основной индикатор фондового рынка России, расчет которого начался 1 сентября 1995 года со 100 пунктов Фондовой биржи РТС. Индекс Российской Торговой Системы (РТС) является единственным официальным индикатором Российской Торговой системы. Индекс РТС ...