Анализ уровня просроченной задолженности в АКБ «Банк Хакасии» и его влияние на финансовый результат

Влияние просроченной задолженности на финансовый результат деятельности банка показан на рис.

На основании анализа показателей финансового результата и просроченной задолженности, можно сделать вывод, что между финансовым результатом деятельности банка и уровнем просроченной задолженности имеется прямая зависимость.

На основании проведенного исследования ,доказано, что необходимо применять практические меры по прогнозу и снижению уровня просроченной задолженности, своевременному и достаточному созданию резервов на возможные потери по ссудам, управлению качеством кредитного портфеля.

Подводя итог, можно сказать, что кредитная политика отражает стратегию и тактику банка. Ключевыми элементами эффективного управления за банковским кредитным риском являются: хорошо развитые кредитная политика и процедуры; хорошее управление портфелем; эффективный контроль над кредитами. Кредитная политика является основой управления рисками в деятельности банка, поэтому необходимо уделять особое внимание отслеживанию рисков на этапе контроля. Показатели просроченной задолженности, а также сама политика риска банка непосредственным образом влияют на окончательные финансовые результаты банка. Однако, не меньшее воздействие на состояние указанной зависимости оказывает политика АКБ «Банк Хакасии» в области определения степени доходности тех или иных его услуг и, в первую очередь, доходности предоставляемых ссуд. Важным в деятельности банка является исследование порядка расчета платы за вы деленные им ссуды. Эта плата приобретает форму «цены» кредита. На предложение ссудного капитала решающее воздействие оказывает степень развития кредитной системы и объем свободных кредитных ресурсов. АКБ «Банк Хакасии» имеет достаточный объем ресурсов, следовательно, у него есть возможность для предоставления заемщикам ссуды по сравнительно низким ставкам. Однако существенные объемы свободных ресурсов в экономике вызывают снижение спроса на банковские кредиты.

Таким образом, на формирование процентной ставки банка оказывают влияние рыночные силы и государственное регулирование. В то же время АКБ «Банк Хакасии» соблюдает интересы клиентуры и устанавливает на свою кредитную продукцию доступные и реальные цены, чтобы не отпугнуть возможных клиентов. Для наиболее точного показателя цены банковского продукта (в нашем случае ссуд) является норма процента, или процентная ставка. Она определяется следующим образом (2.2):

Процентная ставка = (Доход/Величина кредита)*100% (2.2)

Выступая в качестве финансового посредника между вкладчика ми и заемщиками, банк фактически передает средства, полученные у первых, в распоряжение вторых. При этом вкладчики получают проценты по депозитам, заемщики имеют возможность какое-то время пользоваться крупными денежными ссудами, а интерес банка выражается в виде маржи.

Таким образом, современная экономическая обстановка диктует необходимость разработки радикальных мер по снижению остроты финансового кризиса. При этом банк выбирает оптимальную модель взаимозависимости цен и кредита. Кроме того, рост цен в отношении просроченной задолженности на балансе банка носит противоречивый характер. С одной стороны, влияние инфляции на структуру кредитного портфеля проявляется в списывании с балансов их обесценивающихся просроченных ссуд, а с другой стороны, вследствие ухудшения экономической конъюнктуры происходит но вый виток увеличения объемов просроченной задолженности в портфелях банков.

Для списания безнадежных долгов ежемесячные темпы роста цен должны достигать двузначных значений. А это, в свою очередь, из-за отрицательных значений процента обесценивает и остальные вложения банков, в том числе вложения, сделанные за счет собственных средств. В целом последствия от обесценения банковских активов имеют неизменно отрицательный результат для банка. В этих условиях банк объективно вынужден перенести большую часть своих операций на краткосрочный финансовый сектор, который наиболее подвержен процентному, ликвидному и кредитному рискам. Рост активов АКБ «Банк Хакасии» в основном связан с увеличением кредитного портфеля.

Сатьи по теме:

Интернет-аукцион "eBay"
История. История данного аукциона и его создателя весьма интересна, поэтому автор считает нужным осветить её в своей работе. Молодого создателя "eBay" звали Пьер Омидьяр. В университете он изучал программирование, а в 1991 году, окончив учебу, вместе с друзьями создал небольшую фирму Ink ...

Страхование жизни
Страхование жизни — подотрасль личного страхования, в которой объектом страховых отношений могут быть имущественные интересы граждан, не противоречащие законодательству Украины, связанные с жизнью застрахованного, что осуществляется на основании добровольно заключенного договора между страховщиком ...

Обязательное страхование пассажиров на транспорте
Обязательное страхование от несчастных случаев водителя, пассажиров и кондукторов осуществляется на условиях, утвержденных постановлением Кабинета министров Украины от 14 августа 1996 г. № 959 на случай наступления смерти, временной или постоянной нетрудоспособности водителя и/или пассажиров транс ...