Анализ уровня просроченной задолженности в АКБ «Банк Хакасии» и его влияние на финансовый результат

Особую важность для достижения конечной цели деятельности АКБ «Банк Хакасии» представляет собой управление банковскими рисками.

Кредитный риск следует рассматривать в АКБ «Банк Хакасии» как один из наиболее существенных рисков, присущих банковской деятельности. Основной задачей управления кредитным риском при расширении круга контрагентов и спектра предоставляемых кредитных продуктов является оптимизация принимаемых рисков, сохранение достигнутого качества кредитного портфеля, оптимизации отраслевой, региональной и продуктовой структуры портфеля.

Система управления кредитными рисками АКБ «Банк Хакасии» определяется политикой по управлению кредитными рисками, регламентируется внутренними стандартами и процедурами. Управление кредитным риском требует от руководства банка постоянного контроля за структурой портфеля и ссуд их качественным составом. В рамках дилеммы «доходность-риск» банк вынужден ограничивать норму прибыли, страхуя себя от риска. Он проводит политику рассредоточения риска и не допущения концентрации кредитов у нескольких крупных заемщиков, что чревато серьезными последствиями в случае не погашения ссуды одним из них.

Оценка кредитоспособности заемщика определяется его способностью и готовностью вернуть и спрашиваемую ссуду. При этом выясняется: дееспособность, репутация заемщика, наличие капитала и обеспечение ссуды, состояние экономической конъюнктуры. Дееспособность заемщика это не только его способность погасить ссуду, но и, прежде всего, подтверждение правомочности получения кредита. Решая вопрос о предоставлении ссуды, банк проводит ревизию документов, определяющими правомочность тех или иных лиц в получении кредита.

К факторам, обеспечивающим защиту от кредитного риска, АКБ «Банк Хакасии» относит установление минимального удельного веса кредитных вложений, покрываемые собственными ресурсами; определения максимально возможной суммы для выдачи одному заемщику; создание резервов для покрытия расходов в случае нарушения возвратности ссуд; расчет процента максимально допустимого увеличения долга отдельного предприятия; диверсификация вложений; получение достаточного обеспечения по выдаваемым кредитам; страхование ссуд.

Одним из важных факторов при анализе является обеспечение кредита, поскольку именно этот фактор в наибольшей степени способен гарантировать своевременный возврат выданных ссуд. Если заемщику предоставляется кредит с высокой степенью риска, то он должен иметь полное 100%-ое обеспечение.

Формирование резерва обусловлено кредитными рисками в деятельности банка. Банк формирует резерв под возможное обесценение ссуды, т.е. под возможную потерю ссудой стоимости (полностью или частично) вследствие реализовавшегося связанного с данной ссудой кредитного риска. Величина такого обесценения определяется как разность между балансовой оценкой ссуды и справедливой стоимостью на момент оценки. При этом справедливая стоимость ссуды оценивается на постоянной основе начиная с момента выдачи ссуды. Формируя резерв, банк, исходя из категории ссуды, определяет размер так называемого расчетного резерва, т.е. резерва, отражающего величину его возможных финансовых потерь по ссуде.

Источниками получения информации о рисках считаются правоустанавливающие документы заемщика, его бухгалтерская, налоговая, статистическая и иная отчетность, дополнительно предоставляемые им сведения.

Финансовое положение заемщика оценивается на основании Положения № 254, где указано, что в зависимости от качества обслуживания долга ссуды следует относить в одну из категорий: хорошо обслуживаемая; обслуживаемая средне; неудовлетворительно обслуживаемая. Профессиональные суждения о финансовом положении заемщика и о качестве обслуживания им долга позволяют определить категорию качества каждой конкретной ссуды.

Особое место занимают процедуры оценки кредитного риска и определения суммы резерва по ссудам, сгруппированным в однородный портфель. К таким ссудам относятся кредиты физическим лицам. Данный резерв формируется с учетом наличия и категории обеспечения ссуды.

Рост ссудной задолженности и размера резерва на возможные потери по ссудам имеет прямую зависимость. Влияние роста и падения ссудной задолженности на размер отчислений в резервы на возможные потери по ссудам и уровень просроченной задолженности представлено на рисунке(???)

Сатьи по теме:

Функции и задачи Отдела организации кредитования частных клиентов «Россельхозбанка»
В своей работе отдел руководствуется Федеральным Законом РФ «О банках и банковской деятельности», иными законами и правовыми актами Российской Федерации, решениями Наблюдательного совета, Правления и Председателя «Россельхозбанка», иными нормативными и распорядительными документами «Россельхозбанк ...

Передача прав по ценной бумаге
Передача прав по ценной бумаге законом поставлена в зависимость от способа определения управомоченного лица на права, удостоверенные в ценной бумаге. Передачу прав, удостоверенных ценной бумагой, необходимо отличать от передачи самих ценных бумаг как объектов вещных прав. Переход вещных прав на це ...

Принципы формирования базы расчета индекса ММВБ
База расчета Индекса ММВБ включает 30 акций (обыкновенных и/или привилегированных) и подлежит пересмотру один раз в полгода. Включение акций в базу расчета индекса на очередной период осуществляется с соблюдением требований, предусмотренных в настоящем разделе Правил. Утверждение базы расчета инд ...