Анализ уровня просроченной задолженности в АКБ «Банк Хакасии» и его влияние на финансовый результат

Особую важность для достижения конечной цели деятельности АКБ «Банк Хакасии» представляет собой управление банковскими рисками.

Кредитный риск следует рассматривать в АКБ «Банк Хакасии» как один из наиболее существенных рисков, присущих банковской деятельности. Основной задачей управления кредитным риском при расширении круга контрагентов и спектра предоставляемых кредитных продуктов является оптимизация принимаемых рисков, сохранение достигнутого качества кредитного портфеля, оптимизации отраслевой, региональной и продуктовой структуры портфеля.

Система управления кредитными рисками АКБ «Банк Хакасии» определяется политикой по управлению кредитными рисками, регламентируется внутренними стандартами и процедурами. Управление кредитным риском требует от руководства банка постоянного контроля за структурой портфеля и ссуд их качественным составом. В рамках дилеммы «доходность-риск» банк вынужден ограничивать норму прибыли, страхуя себя от риска. Он проводит политику рассредоточения риска и не допущения концентрации кредитов у нескольких крупных заемщиков, что чревато серьезными последствиями в случае не погашения ссуды одним из них.

Оценка кредитоспособности заемщика определяется его способностью и готовностью вернуть и спрашиваемую ссуду. При этом выясняется: дееспособность, репутация заемщика, наличие капитала и обеспечение ссуды, состояние экономической конъюнктуры. Дееспособность заемщика это не только его способность погасить ссуду, но и, прежде всего, подтверждение правомочности получения кредита. Решая вопрос о предоставлении ссуды, банк проводит ревизию документов, определяющими правомочность тех или иных лиц в получении кредита.

К факторам, обеспечивающим защиту от кредитного риска, АКБ «Банк Хакасии» относит установление минимального удельного веса кредитных вложений, покрываемые собственными ресурсами; определения максимально возможной суммы для выдачи одному заемщику; создание резервов для покрытия расходов в случае нарушения возвратности ссуд; расчет процента максимально допустимого увеличения долга отдельного предприятия; диверсификация вложений; получение достаточного обеспечения по выдаваемым кредитам; страхование ссуд.

Одним из важных факторов при анализе является обеспечение кредита, поскольку именно этот фактор в наибольшей степени способен гарантировать своевременный возврат выданных ссуд. Если заемщику предоставляется кредит с высокой степенью риска, то он должен иметь полное 100%-ое обеспечение.

Формирование резерва обусловлено кредитными рисками в деятельности банка. Банк формирует резерв под возможное обесценение ссуды, т.е. под возможную потерю ссудой стоимости (полностью или частично) вследствие реализовавшегося связанного с данной ссудой кредитного риска. Величина такого обесценения определяется как разность между балансовой оценкой ссуды и справедливой стоимостью на момент оценки. При этом справедливая стоимость ссуды оценивается на постоянной основе начиная с момента выдачи ссуды. Формируя резерв, банк, исходя из категории ссуды, определяет размер так называемого расчетного резерва, т.е. резерва, отражающего величину его возможных финансовых потерь по ссуде.

Источниками получения информации о рисках считаются правоустанавливающие документы заемщика, его бухгалтерская, налоговая, статистическая и иная отчетность, дополнительно предоставляемые им сведения.

Финансовое положение заемщика оценивается на основании Положения № 254, где указано, что в зависимости от качества обслуживания долга ссуды следует относить в одну из категорий: хорошо обслуживаемая; обслуживаемая средне; неудовлетворительно обслуживаемая. Профессиональные суждения о финансовом положении заемщика и о качестве обслуживания им долга позволяют определить категорию качества каждой конкретной ссуды.

Особое место занимают процедуры оценки кредитного риска и определения суммы резерва по ссудам, сгруппированным в однородный портфель. К таким ссудам относятся кредиты физическим лицам. Данный резерв формируется с учетом наличия и категории обеспечения ссуды.

Рост ссудной задолженности и размера резерва на возможные потери по ссудам имеет прямую зависимость. Влияние роста и падения ссудной задолженности на размер отчислений в резервы на возможные потери по ссудам и уровень просроченной задолженности представлено на рисунке(???)

Сатьи по теме:

Пластиковые карты, как платежный инструмент
История развития хозяйственных систем представляет собой бесконечную цепь попыток упростить, облегчить и ускорить платежи и расчеты между участниками экономического оборота. Под расчетами мы понимаем обмен информацией между плательщиком и получателем денег, а также между финансовыми посредниками ...

Специфические особенности ипотечного кредитования в национальной экономике государства
В России в I полугодии 2007 года доля сделок с использованием ипотеки составила 6% от общего числа сделок купли-продажи [15, с. 29] В Удмуртии ежегодно вводится в строй от 3 до 4 тыс. квадратных метров новостроек. По оценкам специалистов оборот строительного бизнеса в Удмуртии оценивается в 1000 ...

Анализ прибыльности банка
Определение показателя Расчет Оптимальн. значение Ноябрь 2010 Ноябрь 2011 К19 = Прибыль \ Активы С8 \ А1 +А10+А15 1,0-4,0 0,035 0,03 К22 = Прибыль \ Капитал С8 \ С1 15,0-40,0 0,24 0,22 К23 = Мультипликатор капитала А1+А10+А15\ С1 8-16 р ...