Заключение

В данной дипломной работе на основе анализа были рассмотрены принципы зависимости финансового результата от просроченной задолженности. Проблема профилактики просроченной кредитной задолженности и работы с нею давно одна из самых актуальных для банков. Банки вынуждены искать пути повышения эффективности своей деятельности, минимизируя объемы просроченной задолженности.

На показатели деятельности банка оказывают воздействие как экономические, так и организационные факторы. Сейчас на довольно высоком уровне решаются вопросы формирования структур управления, подбора и расстановки кадров, финансового анализа, а в последнее время и управленческого учета, информационного обеспечения и др.

Основной составляющей анализа эффективности операций коммерческого банка является анализ процентной политики. Процентная политика коммерческого банка находит выражение в динамике процентных ставок по его пассивным и активным операциям. Основное назначение системы показателей финансовых результатов банков состоит во всестороннем, комплексном отражении итогов деятельности, отражающих происходящие экономические процессы.

Основной стратегией, используемой при осуществлении деятельности в условиях риска, является управление риском. Коммерческие банки в процессе осуществления кредитных операций и в целях минимизаций своих потерь стоят перед выбором: избежать риска, принять риск или управлять риском.

Управление риском предусматривает выбор одной из альтернатив: принятия риска, отказ от деятельности, связанной с риском, или применение мер по снижению риска - на основе предварительной оценки степени риска. Особенностью управления риском является достижение поставленных задач посредством разработки научно обоснованной организационной процедуры, регулярно осуществляемой и носящей объективный характер.

Наличие резерва обеспечивает более стабильные условия финансовой деятельности и позволяет ему избегать колебаний величины прибыли вследствие списания потерь по ссудам. Резерв на возможные потери по ссудам формируется за счет отчислений, относимых на расходы банков. Созданный резерв используется только для покрытия непогашенной заемщиком ссудной задолженности по основному долгу.

Стабильность работы и сохранение финансовой устойчивости банка в современных условиях определяются в первую очередь качеством активов. Дефицит ликвидности в банковской системе, обострение конкурентной борьбы за источники фондирования приводят к удорожанию ресурсной базы банков и, как следствие, к росту стоимости кредитов. Удорожание кредитов в свою очередь ухудшает финансовое положение заемщиков, спрос на кредиты со стороны добросовестных заемщиков падает.

Не последнюю роль в уровне риска играет высший менеджмент. Неверная методика проведения тактических методов планирования и управления, может привести к росту кредитного риска.

Проанализировав деятельность АКБ «Банк Хакасии» в области работы с просроченной задолженностью, следует отметить, что банк, несмотря на активную конкуренцию со стороны множества кредитных учреждений региона, продолжает обеспечивать рост объемов предоставления кредитов, минимизируя просроченную задолженность.

В условиях конкуренции на всех сегментах рынка кредитования, банк уделяет особое внимание улучшению качества обслуживания всех категорий своих клиентов и совершенствованию системы продаж банковских услуг и продуктов. Основа ссудного портфеля АКБ «Банк Хакасии» - потребительские кредиты. Спрос на них высок. Высокие темпы роста объема потребительских ссуд в банке доказывают, что клиенты разделяют ценности банка, поддерживают принципы взвешенной оценки кредитных рисков.

При формировании кредитного портфеля АКБ «Банк Хакасии» придерживается общих принципов - сочетать высокодоходные и достаточно рискованные вложения с менее доходными, но и менее рискованными направлениями кредитования. Условием достижения этой цели становится диверсификация кредитного портфеля путем рассеивания кредитного риска.

Классификация ссуд производится в зависимости от уровня кредитного риска, т.е. риска неуплаты заемщиком основного долга и процентов, причитающихся кредитору в установленный кредитным договором срок.

Управление кредитным портфелем АКБ «Банк Хакасии» происходит в несколько этапов: выбор критериев оценки качества отдельно взятой ссуды; определение основных групп ссуд с указанием связанных с ними процентов риска; оценка каждой выданной банком ссуды исходя из избранных критериев; определение структуры кредитного портфеля в разрезе классифицированных ссуд; оценка качества; анализ факторов, оказывающих влияние на изменение структуры портфеля; определение суммы резерва; разработка мер по улучшению качества кредитного портфеля.

Сатьи по теме:

Вексель и чек
Согласно ст. ст. 143 и 815 ГК РФ векселем признается ценная бумага, содержащая простое и ничем не обусловленное обязательство векселедателя (простой вексель) или иного указанного в векселе плательщика (переводной вексель) выплатить по наступлении предусмотренного срока определенную сумму векселеде ...

Органы управления банком
Система управления коммерческим банком строится на основе долевого способа образования уставного фонда (в виде паев или акций), а степень участия и реальное влияние учредителя банка на его деятельность определяется размерами пакета акций и их типом. Учредителями банка в настоящее время могут быть ...

Понятие клиринга и его назначение
Суть клиринговой формы расчетов состоит в следующем. Клиринг (англ. clearing) представляет собой систему регулярных безналичных расчетов, основанную на зачете взаимных требований и обязательств юридических и физических лиц за товары (услуги) и ценные бумаги. Как известно, расчеты по платежам могу ...