Анализ прибыльности отдельных банковских продуктов

Анализ прибылей в разрезе отдельных банковских продуктов, отдельных клиентов и рынков пoзвoляет руководству банка верно сформировать стратегию совершенствования и сконцентрировать ресурсы на прибыльных направлениях деятельности.

Наиболее методологически непростой частью анализа прибылей банковских продуктов является определение их себестоимости. Если современный учет в банках пoзвoляет рассчитать доходы и прямые расходы, связанные с банковскими продуктами, то непрямые расходы, в первую очередь общеадминистративные, что приходятся на отдельные банковские продукты, определить достаточно непросто. Лишь после их расчета (наиболее часто они распределяются пропорционально удельному весу прямых расходов на продукт в общей сумме прямых расходов банка либо доходов в общей сумме доходов) можно рассчитать прибыль (или убыток) от определенного банковского продукта.

Планируя размеры прибылей от внедрения новых услуг, требуется обсчитать плановые доходы и расходы на данный банковский продукт. Причем капитальные расходы переносятся на себестоимость частями, соответственно нормам амортизации, а текущие расходы будут состоять из прямых и непрямых

Пп = Дп - (НА · К + Вп)

где Пп - плановая прибыль от новой услуги;

Дп - плановый доход от услуги;

НА - норма амортизации капитальных вложений на данную услугу;

К - капитальные вложения на данную услугу;

Вп - плановые текущие расходы на данную услугу.

Срок окупаемости продукта (точка безубыточности) определяется формулой:

Т = Пп / К

где Т - срок окупаемости проекта внедрения нового банковского продукта;

К - капитальные вложения.

Причем следует учесть дополнительный эффект, который может появиться при предоставлении иных услуг, : дополнительные доходы от кроссовой "продажи" иных услуг, coкрaщения расходов на иные услуги (например, банкоматы уменьшают потребности банку в машинах для пересчета банкнот).

С точки зрения прибыльности банк подразделяет свои продукты на три основных группы:

- "звездные", т.е. перспективные. К таким продуктам большинство банков относят пластиковые технологии;

- "прибыли" - те, которые приносят значительные текущие прибыли (например, кредитные операции, выполнения расчетов клиентов);

- "убытка" - те, которые дают текущие убытки, либо могут быть убыточными в ближайшее время. В отдельных случаях банк может иметь убытки на отдельных продуктах, если они удерживают знaчительную клиентуру и дают возможность "продаже" кросса иных, прибыльных, продуктов.

Анализ прибыльности обслуживания клиентов дает возможность определить ее по особенно знaчительным для банка клиентам, подобрать для них нужные и в то же время прибыльные для банка продукты. Если все клиенты приносят для банка приблизительно одинаковую прибыль, то банку следует развивать стратегию "массового" их обслуживания. Если большую массу прибылей дают отдельные клиенты, то требуется развивать персональные подходы к их обслуживанию.

Прибыль от обслуживания клиента рассчитывается по той же схеме, что и от предоставления банковского продукта. Специфика расчета заключается в том, что в состав доходов от обслуживания клиента следует включить дополнительные чистые доходы, которые рассчитываются как разница между доходом, который может получить банк от использования ресурсов, созданных клиентом, и оплаченных ему процентов за пользование остатками его средств:

Дчд = Вк · Из - Вс

где Дчд - дополнительный чистый доход от пользования остатками средств на счетах клиента;

Вк - средняя процентная ставка по активным операциям в валюте (валютах), в которой клиент держит средства (проценты / 100);

Сатьи по теме:

Сущность и функции кредита
В структуре финансовой политики особая роль принадлежит механизмам ее реализации. Под финансовым механизмом понимают систему установленных государством способов, методов, инструментов и рычагов воздействия на экономические и социальные процессы, реализуемую при распределении и перераспределении фи ...

Совершенствование денежных переводов, проблемы, перспективы и риски
Объемы переводов неуклонно растут, что, впрочем, не удивительно. Их главными отправителями являются трудовые мигранты, численность которых в России продолжает увеличиваться. По данным ЦБ РФ, только за последние четыре года количество нерезидентов, трудоустроенных в России, выросло в два раза. Всег ...

Система ОМС. Критерии и факторы, влияющие на уровень ОМС
Обязательное медицинское страхование (ОМС) – один из наиболее важных элементов системы социальной защиты населения в части охраны здоровья и получении необходимой медицинской помощи в случае заболевания. В России ОМС является государственным и всеобщим для населения. Это означает, что государство ...