Анализ ликвидности

Коэффициент трансформации характеризует степень обеспеченности финансовыми накоплениями привлеченных ресурсов. Оптимальным уровнем являются значения 0,1-0,2. В анализируемом банке коэффициент трансформации хоть и повышался, но был ниже оптимального уровня и во всех кварталах принимал отрицательные значения от -0,54 до -0,33. Это говорит о том, что привлеченные средства в Банке не в полной мере обеспечены финансовыми накоплениями.

Таким образом, в целом можно говорить о том, что в части ликвидности Банк испытывает некоторые затруднения. И требуется разработка действий для обеспечения роста показателей ликвидности в дальнейшем.

Коэффициент надежности показывает уровень обеспеченности собственными средствами привлеченных ресурсов. На протяжении 2010-2011гг. этот показатель постоянно уменьшался с 3,97 до 0,907.

Коэффициент адекватности капитала характеризует обеспеченность собственных средств - брутто стержневым капиталом. Изменение этого коэффициента происходит по нестабильной динамике 0,36;0,63;0,38.

Коэффициент маневренности ( норма 0,2-0,5)– показатель степени устойчивости за счет возможности управления срочными ресурсами имел значения до 590 в начале 2010г. и в 2011г. сократился до 53,92, оставшись намного выше норматива. То есть наблюдается существенное снижение значения этого показателя. Это снижение обусловлено увеличением почти в два раза величины депозитов до востребования при наличии не столь значительного увеличения в процентном выражении срочных депозитов. Однако в виду того, что объем депозитов до востребования гораздо ниже объема депозитов, значение коэффициента маневренности, равное 53,92 , означает довольно хорошую степень устойчивости Банка за счет возможности управления срочными ресурсами.

Таким образом, можно сделать заключение о довольно хорошей финансовой устойчивости Банка.

Анализ состояния оборотных средств

Коэффициент состояния собственных оборотных средств характеризует степень вовлечения собственных средств в текущий оборот. Из анализа динамики данного коэффициента следует, что уровень вовлеченности собственных средств в текущий оборот с начала анализируемого периода был равным ≈0,4, упав во втором квартале 2011г. до 0,2.

Коэффициент иммобилизации показывает степень обеспечения собственными средствами активов, отвлеченных из оборота, его показатели хорошие: от 0,56 до 1,75 и до 0,65 – показывают хорошую обеспеченность собственными средствами. Чем ниже значение этого коэффициента, тем больше доля ликвидных активов в имуществе предприятия и тем выше возможности предприятия отвечать по текущим обязательствам.

Коэффициент маневренности характеризует уровень мобильности собственных средств, то есть соотношение собственных средств-нетто и брутто. Собственные средства-нетто в течение исследуемого периода оставались на прежнем уровне, а средства-брутто уменьшались. Коэффициент маневренности в течении периода колебался от 0,39 до 0,69, показывая во всех кварталах хорошие показатели.

Таким образом, в целом состояние оборотных средств во всём анализируемом периоде 2010-2011г. было в пределах нормы.

Анализ деловой активности

Коэффициент использования привлеченных средств-нетто отражает степень использования привлеченных средств при осуществлении вложений в активные операции. Данный показатель в 2010г. был в пределах 0,5 – 0,6, что входит в пределы нормы – больше единицы и положительно характеризует оценку активности использования привлеченных средств-нетто.

Рамбурсная способность показывает размер части дохода, отвлекаемого на возмещение задолженности. Показатель в течении всего анализируемого периода повышался с 0,39 до 2,59. Положительная динамика коэффициента связана с превышением темпов роста привлеченных средств над темпами роста доходов.

Коэффициент использования активов показывает уровень вовлечения активов в оборот. Изменение данного показателя в течение анализируемого периода было неоднородным: 1,56; 0,99; 3,42; 2,26; 1,88; 1,63; 6,06, 3,46; 2,53. Уменьшение данного показателя во втором квартале 2010г. указывает на дополнительное выведение средств из оборота, однако то, что в остальных периодах значения близки к 3 указывает на достаточно нормальный уровень вовлечения активов в оборот.

Сатьи по теме:

Целевой заём. Заём государственный
Целевой заём как договора займа осложняется условием о целевом использовании заемных средств. В сфере коммерческой деятельности установление целевого использования средств обычно связано со стремлением обеспечить возвратность займа (например, юридическое лицо получает целевой заем на закупку новог ...

Анализ рентабельности банка
Рентабельность зависит от факторов, которые влияют на прибыль и расходы банка. Рентабельность всегда анализируется за определённый период. Рентабельность деятельности банков определяют отношением чистой прибыли к весовым расходам. Однако расчет может осуществляться и по иным показателям: операцио ...

Положение об отделе планово-коммерческой деятельности
Отдел планово-коммерческой деятельности является структурным подразделением отделения Правэкс- банка. В своей работе ОПКД руководствуется Законами, Указами Президента, постановлениями и распоряжениями КМУ, НБУ, Уставом Правэкс - банка Украины, а также другими нормативными актами, относящимися к де ...