Оценка финансового положения заемщика основана на анализе 2-х групп показателей:
1. количественные показатели, характеризующие экономические показатели деятельности заемщика;
2. качественные показатели.
Первая группа показателей включает в себя оценку:
· величины чистых активов и их динамику;
· финансовой устойчивости и их динамику;
· ликвидности и ее динамику;
· рентабельности;
· выручки.
Вторая группа показателей включает в себя анализ следующей информации:
· среднемесячная сумма выручки предприятия;
· наличие картотеки к расчетным счетам заемщика;
· объема дебиторской и кредиторской задолженности и ее динамики;
· наличие просроченной задолженности по заработной плате;
· наличие неликвидных запасов;
· исполнение обязательств по иным договорам с Банком (за исключением договоров, на основании которых предоставлены ссуды);
· обороты по расчетным счетам предприятия;
· длительность работы заемщика в банке.
Для оценки финансового положения заемщика каждому показателю присваивается балл. Уровень оценки учитывает отраслевые особенности деятельности заемщиков (производство, торговля, оказание услуг (финансовых, консультационных, оценочных, страховых), деятельность, связанная с сезонным циклом производства).
Сезонность производства - связанная с сезонами года неравномерность выпуска продукции (оказания услуг). Фактор сезонности проявляется в зависимости объемов производства (оказания услуг) от времени. Например: торговля с/х продукцией, торговля с/х техникой, строительство, предприятия благоустройства, сельхозпроизводители и др.
Перечень показателей и их балльная оценка приведены в приложениях.
При наличии информации о предоставлении заемщиком в налоговые органы формы № 1 «Бухгалтерский баланс», утвержденной Приказом Министерства финансов Российской Федерации от 22 июля 2003г. № 67 «О формах бухгалтерской отчетности организаций», с нулевыми значениями по разделам баланса «Оборотные активы» и «Краткосрочные обязательства» при условии оборотов денежных средств по его банковским счетам, открытым в кредитной организации, за последние 180 календарных дней более 20% его активов - финансовое положение заемщика оценивается не выше чем «среднее».
На основании анализа показателей и их балльной оценки подводится итоговый рейтинг финансового положения заемщика, который равен сумме баллов.
Финансовое положение заемщиков классифицируется согласно следующей шкале:
Финансовое положение |
Количество баллов для предприятий, осуществляющих производственную, торговую деятельность и для предприятий с сезонным циклом работы |
Количество баллов для предприятий по оказанию услуг (финансовых, консультационных, оценочных, страховых) |
Количество баллов для сельскохозяйственных предприятий |
Хорошее |
более или равно 90 |
Более или равно 105 |
более или равно 90 |
Среднее |
от 40 до 89 |
от 45 до 104 |
от 40 до 89 |
Плохое |
менее или равно 39 |
менее или равно 44 |
менее или равно 39 |
Сатьи по теме:
Специфические особенности ипотечного кредитования в
национальной экономике государства
В России в I полугодии 2007 года доля сделок с использованием ипотеки составила 6% от общего числа сделок купли-продажи [15, с. 29]
В Удмуртии ежегодно вводится в строй от 3 до 4 тыс. квадратных метров новостроек. По оценкам специалистов оборот строительного бизнеса в Удмуртии оценивается в 1000 ...
Функции операционной части процесса клиринга
В рамках операционной части клиринговая палата организует обработку данных, полученных по результатам торгов.
В рамках финансовой части выполняет функции, заключающиеся в аккумулировании денежных средств в специальные фонды, обеспечивающие гарантии исполнения обязательств сторон по заключенным сд ...
Роль коммерческого банка в развитии ипотечного
кредитования в РФ
Современный этап развития банковской системы России характеризуется усилением процессов структурирования банковского бизнеса. Универсальные банки стремятся всемерно расширить круг операций, но на специфических, хотя и уже широко востребованных сегментах банковских услуг лучше действуют банки специ ...