Анализ структуры пассивов и активов

Для проведения анализа эффективности деятельности банка составим аналитический баланс активов и пассивов, затем изучим структуру пассивов и активов отдельно и рассчитаем коэффициенты.

Исследование структуры баланса коммерческого банка целесообразно начинать с пассива, отражающего источники собственных и привлеченных средств, поскольку объем и структура пассивов в значительной степени предопределяют условия, формы и направления использования банковских ресурсов, то есть объем и структуру активов. При этом следует отметить, что пассивные операции исторически играли первичную и определяющую роль по отношению к активным, так как необходимым условием для осуществления активных операций является достаточность средств банка, указанных в пассиве.

На основе данных приложения №1 можно сделать следующие выводы:

Удельный вес собственного капитала в пассивах составляет 13,37%, соответственно доля привлеченных средств составляет 86,63, что в целом отвечает сложившейся структуре в мировой банковской практике. Приведенные данные таблицы показывают, что в общей сумме ресурсов коммерческого банка на долю собственных средств на 30.11.2010 приходилось 14,58% и 13,37% на 30.11.2011 с темпом роста в 104,84%. Соответственно доля привлеченных средств увеличилась с 85,42% до 86,63% с темпом роста в 115,92%. Опережающий рост привлеченных средств характеризует качественную и эффективную политику по привлечению депозитов, что является показателем доверия населения банку, ее конкурентоспособности, надежности, прибыльности. Соотношение собственных и привлеченных средств коммерческие банки должны поддерживать в соответствии с установленным нормативом. Этот норматив обеспечивает минимально необходимый уровень ликвидности банка. Для расчета ликвидности можно рассчитать коэффициент покрытия:

Получившийся коэффициент показывает, что 15,4% обязательств можно покрыть за счет собственных средств. Данный показатель промежуточного коэффициента покрытия К16 характеризует уровень обеспеченности собственными оборотными средствами заемных средств.

В целом структура пассива банка в течение анализируемого периода претерпела существенные изменения. Объем совокупных депозитов в среднем увеличился на 43,5%, произошел приток средств – 864290 млн. сом. Увеличение депозитов до востребования на 32,64% и увеличение его доли на 5% положительно влияет на доходность т.к. эти ресурсы являются менее дорогостоящими, чем срочные депозиты, а также увеличение срочных депозитов на 54,55% и его доли на 8,63% положительно влияет на ликвидность банка и свидетельствует об эффективной деятельности банка за период.

Таблица №5 Анализ структуры пассивов

Сатьи по теме:

Виды, этапы и методология финансового анализа банковской деятельности
Известно достаточно много видов финансового анализа предприятий, банков, которые можно систематизировать по различным критериям. Рассмотрим типологию анализа представленную в работе Савицкой Г.В. [49, с.10-14]. По периодичности проведения анализ может быть классифицирован следующим образом: Ежед ...

Основные причины возникновения кризисной ситуации
Плохое управление и (или) негативные внешние факторы могут привести к кризису банка, который становится явным, когда существующие резервы и капитальная база не могут покрыть все убытки по статьям активов. В этом случае акционеры теряют свои первоначальные вложения, и требуется дополнительное финан ...

Мультипликативное расширение банковских депозитов
Регулирующий потенциал центрального банка ограничен. Рыночное хозяйство устроено так, что центральный банк не полностью контролирует движение денежной массы. Дело в том, что в обращении находятся не только деньги, выпущенные центральным банком, но и деньги, "выработанные" коммерческими б ...