Оценка и управление кредитным риском

Каждый конкретный кредит (овердрафт, лизинг, факторинг и другие) является составной частью кредитного портфеля банка. Поэтому от качества проведения оценки индивидуального кредитного риска зависит и величина совокупного кредитного риска.

Анализ и оценка совокупного кредитного риска проводятся на основании таких показателей, как уровень диверсификации, качество и доходность кредитного портфеля. Для определения уровня кредитного риска прежде всего важна оценка качества кредитного портфеля, которая строится на количественной и качественной оценках показателей качества управления кредитным портфелем (доля кредитных вложений, не приносящих доход, в активах, в кредитном портфеле; доля кредитного портфеля в активах; темпы роста кредитного портфеля; доля каждого кредитно-финансового инструмента в кредитном портфеле и т.п.), показателей достаточности резервов на покрытие возможных убытков (степень покрытия фактически созданным резервом кредитных вложений, не приносящих доход; полнота создания резерва и других), показателей доходности кредитного портфеля, интегрированного показателя совокупного кредитного риска (в основе которого лежит расчет величины кредитного риска по активам банка при расчете показателе!: достаточности капитала).

Помимо внешних факторов, связанных с общими тенденциями развития экономики, на величину вышеназванного показателя кредитного риска оказывают значительное влияние и внутренние факторы, среди которых основными являются изменение финансового состояния заемщика, изменение качества и количества обеспечения возврата кредита, невыполнение условий кредитного договора, человеческий фактор. Поэтому для оценки качества управления кредитным риском важно проанализировать работу, проводимую в банке по сопровождению кредитов, своевременному выявлению кредитов с повышенным уровнем риска и потенциально проблемных, по снижению уже имеющейся проблемной задолженности, а также оценить уровень и качество внутреннего контроля. Интенсивность мониторинга должна быть пропорциональна предполагаемому риску по кредиту и определена еще при рассмотрении кредитной заявки.

Часто в небольших банках увеличение проблемной задолженности становится следствием нежелания прекратить обслуживание кредита на ранней стадии ухудшения финансового состояния заемщика и, соответственно, повышения индивидуального риска по кредиту еще до того, как он станет проблемным. Это происходит потому, что чаще всего именно небольшие банки испытывают дефицит потенциальных клиентов. А допускаемые нарушения зачастую свидетельствуют о недостаточном текущем и последующем внутреннем контроле в банке и слабой контрольной функции руководства филиала. Кроме того, немаловажное значение имеет и проводимая внутренним аудитом филиала или центрального аппарата банка оценка качества кредитного портфеля, соблюдения требований кредитной политики и качества управления кредитным портфелем банка.

Наиболее часто встречающимися в банках способами минимизации кредитных рисков являются диверсификация кредитных портфелей и создание резерва на покрытие возможных убытков по активам, подверженным кредитному риску. Следует отметить, что не во всех банках достигается диверсификация кредитных портфелей по отраслевому признаку, по срокам, по принимаемому обеспечению. Во многих банках присутствует чрезмерная концентрация кредитов одному заемщику, группе взаимосвязанных заемщиков, отрасли, что повышает уровень кредитного риска и может привести к значительному снижению прибыли банка.

Контроль кредитного риска включает:

– независимый расчет величины кредитного риска по всем финансовым инструментам и структурным бизнес-подразделениям, проводимый ежедневно на основании утвержденных методик и процедур, и сравнение полученных данных с установленными лимитами. При этом выделяется расчет кредитного риска на тех контрагентов, с которыми имеются официальные соглашения о неттинге, имеющие юридическую силу, содержащие перечень финансовых инструментов, выступающих предметом взаимозачета;

– проводимый на регулярной основе последующий контроль качества портфелей банка и классификации кредитных рисков в процессе оценки общей величины финансовых потерь банка в результате реализации кредитных рисков и достаточности капитала, предназначенного на их покрытие; контроль адекватности используемых методик оценки кредитного риска.

Принятие, мониторинг и непосредственное управление кредитными рисками осуществляется структурными подразделениями банка, которые несут ответственность за использование и соблюдение установленных лимитов и ограничений кредитных рисков, а также предоставление своевременной, точной и полной информации и отчетности по вопросам, касающимся управления кредитным риском.

Сатьи по теме:

Понятие и классификация банковских продуктов
В качестве результата взаимодействия банка и клиента сторонники маркетингового подхода видят банковскую услугу. Динамика понятийного аппарата категории «услуга» позволяет выявить семантику слова «service» (услуга) через следующие ее отличительные свойства применительно к банковской сфере: - деятел ...

Законодательное обеспечение ипотечного кредитования в практике современной России
Проблема правового регулирования залоговых отношений, и в частности ипотеки, постоянно привлекает к себе внимание специалистов в России и за рубежом. Основной задачей государства в становлении системы ипотечного жилищного кредитования является создание законодательной базы и нормативное регулирова ...

Виды биржевых посредников и понятие брокерской конторы
Важное место в биржевой деятельности занимают брокерские конторы, без которых невозможно организовать полноценную биржевую торговлю. Они активно влияют на состояние биржевого рынка, учитывая как интересы своих клиентов, так и потребности рынка. Брокерская контора - условное название собственника ...