Оценка и управление кредитным риском

Последствиями реализации кредитного риска являются возможное снижение прибыли, возникновение убытков или потеря ликвидности — это все зачастую является одной из основных причин банкротства банков.

Под кредитной рисковой экспозицией (позицией) понимается объем портфелей банка, подверженных влиянию факторов кредитного риска.

Оценка уровня кредитного риска и качества управления им имеет особую важность именно на уровне обособленных структурных подразделений банка, непосредственно осуществляющих банковские операции и другие виды деятельности.

Степень кредитного риска банка зависит от таких факторов, как:

– степень концентрации кредитной деятельности банка в какой-либо сфере (отрасли), чувствительной к изменениям в экономике, т.е. имеющих эластичный спрос на свою продукцию, что выражается степенью концентрации клиентов банка в определенных отраслях или географических зонах, особенно подверженных конъюнктурным изменениям;

– удельный вес кредитов и других банковских контрактов, приходящихся на клиентов, испытывающих определенные специфические трудности;

– концентрация деятельности банка в малоизученных, новых, нетрадиционных сферах;

– внесение частных или существенных изменений в политику банка по предоставлению кредитов, формированию портфеля ценных бумаг;

– удельный вес новых и недавно привлеченных клиентов;

– введение в практику слишком большого числа новых услуг в течение короткого периода (тогда банк чаще подвергается наличию отрицательного или нулевого потенциального спроса);

– принятие в качестве залога ценностей, труднореализуемых на рынке или подверженных быстрому обесцениванию.

Система управления банковским кредитным риском представляет собой совокупность многих элементов, строящихся в соответствии с проводимой конкретным банком кредитной политикой.

Управление кредитным риском банка предполагает прежде всего идентификацию всех факторов кредитного риска контрагента с тем, чтобы обеспечить основу для их последующей адекватной комплексной оценки. К факторам кредитного риска контрагента относятся текущее и перспективное финансовое состояние, кредитная история и деловая репутация, качество корпоративного управления и другие.

В настоящее время различают несколько типов контрагентов, поэтому банку необходимо иметь утвержденные процедуры и методики (включая экономико-статистические и математические модели) оценки и классификации кредитного риска контрагентов, основанные на требованиях Нацбанка РБ, учитывающие особенности различных типов контрагентов (показатели финансового состояния, организационно-правовой статус и т.д.).

В результате оценки кредитных рисков контрагентов:

– обязательства индивидуальных контрагентов и портфели банка (кредитный, ценных бумаг и прочих обязательств, несущие кредитный риск) классифицируются в определенные группы риска (в зависимости от величины вероятности дефолта);

– устанавливаются краткосрочные, среднесрочные и долгосрочные лимиты на индивидуальных контрагентов (или группы связанных контрагентов). Лимиты подразделяются на сублимиты по видам финансовых инструментов и распределяются между структурными подразделениями, ответственными за использование лимитов;

– определяется величина премии за риск по сравнению с доходностью «безрискового» финансового инструмента;

– устанавливается размер резервирования на возможные (ожидаемые) потери;

– определяется порядок и временная база мониторинга кредитных рисков и актуализации лимитов риска.

Анализ и оценка индивидуального кредитного риска, связанного с конкретным заемщиком, состоит в первую очередь в изучении деловой репутации, положения в отрасли, качества менеджмента, качества и размера обеспечения исполнения обязательств по сделке, финансового состояния клиента, то есть в определении его кредитоспособности. Данная работа проводится в банке на предварительной стадии проекта, до принятия решения о проведении операции, подверженной кредитному риску, а также при осуществлении мониторинга кредитного портфеля банка.

В немалой степени снижению кредитного риска способствуют разработка и определение условий кредитного договора по каждой конкретной сделке. Зачастую применение типовых форм договоров приводит к несоответствию условий договора условиям кредитной сделки. Поскольку содержательную часть кредитного договора составляют его существенные условия, определенные Банковским кодексом, то они должны быть тщательно продуманы, чтобы четко отражать суть кредитуемого мероприятия, способствовать снижению кредитного риска по данной сделке и получению приемлемого дохода по кредиту.

Сатьи по теме:

Оценка рыночных, кредитных, операционных рисков и риска ликвидности
Итак, существует большое количество методов оценки рисков и на выбор того или иного метода оказывает влияние характер банковской операции и вид возникающего риска. Далее рассмотрим, какие методы применяются для оценки конкретных видов рисков. Простейшие методики расчета рыночных рисков включают р ...

Банковская система как основное звено кредитной системы
Общие положения главы 1 ФЗ «О банках и банковской деятельности» от 02.12.1990 № 395 -1 ясно определяют роль банковской системы в кредитной системе России, а именно: Кредитная организация - юридическое лицо, которое для извлечения прибыли как основной цели своей деятельности на основании специальн ...

Анализ и оценка управления денежными потоками
КМБ БАНК («Российский Банк проектного финансирования») учрежден в форме закрытого акционерного общества Европейским Банком Реконструкции и Развития (ЕБРР), который был создан в 1991 году для реализации программ, направленных на оказание поддержки странам Центральной и Восточной Европы, включая СНГ ...