Назначение РВПС - покрытие непогашенной клиентами ссудной задолженности по основному долгу. За счет него происходит списание потерь по нереальным к взысканию ссудам банков.
Кредитный риск - это риск неуплаты заемщиком основного долга и процентов или неспособность контрагента кредитной сделки действовать в соответствии с принятыми на себя обязательствами. Величина риска оценивается по двум критериям: среднему ожидаемому значению и разбросу возможных результатов. Для определения величины риска необходимо просчитать возможные варианты исхода кредитной сделки и их вероятность. Варианты завершения кредитной сделки представлены в табл. 2.1.
Таблица 2.1
Варианты завершения кредитной сделки
Вариант завершения кредитной сделки |
Экономический результат |
Ссуда погашается полностью с причитающимися процентами |
Доход банка в размере полученных процентов по ссуде |
Погашается только сумма основного долга |
Нулевой результат |
Ссуда не возвращается |
Убыток, равный сумме основного долга |
В представленной таблице даны наиболее вероятные варианты завершения кредитной сделки, возможны «промежуточные» варианты.
Согласно инструкции Банка России активы банка отнесены к пяти группам рисков. В зависимости от той или иной группы рассчитываются размеры отчислений банка в резервы на возможные потери по ссудам. На основании профессионального суждения (за исключением ссуд, сгруппированных в ПОС) ссуды относят в одну из пяти категорий качества:
I (высшая) категория качества (стандартные ссуды) - отсутствие кредитного риска (вероятность финансовых потерь вследствие неисполнения/ненадлежащего исполнения заемщиком обязательств по ссуде равна нулю);
Сатьи по теме:
Роль потребительского кредита в экономике
Под ролью кредита как экономической категории обычно понимают результат функционирования кредитных отношений. Она характеризует конкретное проявление функций кредита в данных социально-экономических условиях.
Необходимо отметить, что роль потребительского кредита имеет объективную природу, поскол ...
Проблемы развития ипотечного кредитования в России
Первый квартал 2010 года подтвердил самые оптимистичные прогнозы в отношении российского ипотечного рынка. Объем кредитов, выданных за февраль – март, вырос приблизительно на 60% по сравнению с объемом выдачи за февраль – март 2009 года (по данным Центрального банка РФ 24,6 млрд. и 15,5 млрд. рубл ...
Специфика расчёта
тарифных ставок и динамика страхового рынка в России
Расчет тарифных ставок (цены страхования) является одной из центральных статистических задач, которую должна решать каждая страховая компания, опираясь на свою индивидуальную информационно-статистическую базу. Поскольку выплаты в страховании носят условный характер, т.е. связаны с вероятностью нас ...