Современные методы оценки кредитоспособности заемщика

Наименование коэффициента

Формула расчета(в формулировке источника)

Нормативноезначение

1. Коэффициент текущей ликвидности

Отношение фактической стоимости находящихся в наличии у предприятия оборотных средств в виде производственных запасов, готовой продукции, денежных средств, дебиторских задолженностей и прочих оборотных активов к наиболее срочным обязательствам предприятия в виде краткосрочных кредитов банков, краткосрочных займов и различных кредиторских задолженностей

Не менее 2

2.Общий коэффициент покрытия

Отношение текущих активов (оборотных средств) к текущим пассивам (краткосрочным обязательствам)

От 1 до 2

3.Коэффициент срочной ликвидности

Отношение денежных средств и краткосрочных ценных бумаг плюс суммы мобилизованных средств в расчетах с дебиторами к краткосрочным обязательствам

1 и выше

4.Коэффициент ликвидности при мобилизации средств

Отношение материально-производственных запасов и затрат к сумме краткосрочных обязательств

0,5 – 0,7

5.Коэффициент покрытия краткосрочных обязательств (коэффициент текущей ликвидности, current ratio)

Отношение текущих активов к текущим пассивам

Удовлетворительному финансовому состоянию соответствуют коэффициенты, превышающие 1,6 - 2,0

6.Промежуточный коэффициент ликвидности

Отношение текущих активов без стоимости товарно-материальных запасов к текущим пассивам

Удовлетворительному финансовому положению предприятия обычно отвечают значения, превышающие 1,0 – 1,2

7.Коэффициент абсолютной (строгой) ликвидности (quick ratio, acid test ratio)

Отношение высоколиквидных активов (денежных средств, ценных бумаг и счетов к получению) к текущим пассивам

Удовлетворительному финансовому положению обычно отвечают значения, превышающие 0,8 –1,0

8.Коэффициент абсолютной ликвидности

Отношение суммы денежных средств и краткосрочных ценных бумаг к краткосрочным обязательствам

Значение коэффициента считается достаточным, если оно превышает 0,2 - 0,25

9.Промежуточный коэффициент покрытия

Отношение суммы денежных средств, краткосрочных ценных бумаг и средств в расчетах к краткосрочным обязательствам

Удовлетворительными считаются значения этого коэффициента 0,7- 0,8

10.Общий коэффициент покрытия

Отношение суммы всех оборотных средств к краткосрочным обязательствам

Достаточная величина – 2,0 - 2,5

11.Коэффициент покрытия текущих обязательств оборотными активами

Отношение стоимости всех оборотных активов в виде запасов, дебиторской задолженности, краткосрочных финансовых вложений, денежных средств и прочих оборотных активов к текущим обязательствам организации

Критериальные значения не приводятся