Порядок выпуска и обращения депозитных и сберегательных сертификатов регулируется в настоящее время Положением о депозитных и сберегательных сертификатах кредитных организаций.
Сберегательный и депозитный сертификаты являются ценными бумагами, удостоверяющими сумму вклада, внесенного в банк, и права вкладчика (держателя сертификата) на получение по истечении установленного срока суммы вклада и обусловленных процентов в банке, выдавшем сертификат, или в любом его филиале. Сертификат не может служить расчетным или платежным средством за проданные товары или оказанные услуги. Денежные расчеты по купле-продаже депозитных сертификатов, выплате сумм по ним осуществляются в безналичном порядке, а сберегательных сертификатов - как в безналичном порядке, так и наличными средствами. [1]
Депозитный сертификат может быть выдан только юридическим лицам, а сберегательный - только физическим. Владельцами сертификатов могут быть резиденты и нерезиденты в соответствии с действующим законодательством РФ и нормативными актами ЦБР.
Банк имеет право выпускать сертификаты при следующих условиях:
- осуществлении банковской деятельности в течение не менее двух лет; - соблюдении банковского законодательства и нормативных актов Банка России;
- выполнении обязательных экономических нормативов, регулирующих деятельность коммерческих банков со стороны Центрального Банка РФ;
- наличии резервного фонда в размере не менее 5 % фактически оплаченного уставного капитала;
- выполнении обязательных резервных требований Центрального Банка РФ.
Коммерческие банки вправе размещать свои сертификаты только после регистрации условий выпуска и обращения в территориальном учреждении Банка России. Выпускаться сертификаты российских банков могут только в валюте РФ и обращаться соответственно только на её территории. Банковские сертификаты не могут использоваться как средство платежа при расчётах за товары и услуги. Они выполняют лишь функцию средства накопления и могут быть именными и на предъявителя. По истечении срока действия сертификата его владельцу (держателю) банк возвращает сумму вклада и выплачивает доход исходя из величины установленной ставки процента, срока и суммы вклада, внесённой на отдельный банковский счёт.
Владелец сертификата может уступать права требования по сертификату другому лицу. По сертификату на предъявителя эта уступка осуществляется простым вручением, а по именному - посредством передаточной надписи (цессии), которая оформляется на обратной стороне бланка сертификата. Она представляет собой двухстороннее соглашение между лицом, устанавливающим свои права (цедентом), и лицом, приобретающим эти права (цессионарием). Выдача сертификатов юридическим и физическим лицам осуществляется только после перечисления ими соответствующей суммы на специальные счета в банке, предназначенные для учёта выпущенных сертификатов. При наступлении срока погашения владелец должен предъявить сертификат банку-эмитенту вместе с заявлением о востребовании средств по нему с указанием счёта, на который они должны быть зачислены. [15, с. 524]
Когда сертификат погашается по истечении срока обращения, расчёт процентов (П) осуществляется по следующей формуле:
П = N х (∑Р х n) / 365 х 100, где (1.2)
N - номинальная стоимость сертификата;
Р - проценты по сертификату (годовые);
n - количество дней хранения средств на сертификате, в течение которых действовала соответствующая ставка процента.
Проценты по сертификату насчитываются и выплачиваются только вместе с номинальной стоимостью сертификата.
По сберегательным сертификатам выплачивается доход в соответствии с приведёнными в таблице процентными ставками:
Таблица 1
«Процентные ставки по сберегательным сертификатам Сбербанка РФ»
(по состоянию на 01.01.2008г.)
Процентные ставки по сертификатам с размером вклада (в % годовых) |
Количество дней начисления процентов | ||
10 000 рублей |
50 000 рублей |
100 000 рублей | |
5,0% |
5,0% |
5,0% |
90 дней |
7,25% |
7,25% |
7,25% |
180 дней |
7,75% |
7,75% |
7,75% |
270 дней |
8,25% |
8,25% |
8,25% |
364 дня |
8,75% |
8,75% |
8,75% |
729 дней |
Сатьи по теме:
Особенности медицинского страхования
По состоянию на 01.03.2008 года на территории Свердловской области в системе ОМС функционирует 16 страховых медицинских организаций. Все СМО имеют лицензии на проведение обязательного медицинского страхования (далее ОМС).
С января 2006 года на территории Свердловской области вступили в действие Т ...
Сущность системы управления рисками в банке
Заинтересованность руководства банков в построении комплексной системы оценки и управления банковскими рисками возникает на определенном качественном уровне развития коммерческого банка, когда вопросы повышения эффективности его деятельности требуют четкого определения и оценки как факторов генери ...
Депозитные источники привлечения денежных средств и их характеристика
Депозиты до востребования представляют собой средства, которые могут быть изъяты, переведены на счёт другого лица без каких-либо ограничений (полностью или частично), в любое время, по первому требованию их владельцев. Вклады до востребования в своей основе нестабильны, что ограничивает сферу их и ...