Анализ прибыли

По результатам декомпозиционного анализа нормы прибыли на капитал в 2010г. следует, что в периоде 2-1, уменьшение величины нормы прибыли на капитал на -0,041 складывалось из положительного влияния изменений уровня использования активов на величину изменения нормы прибыли на капитал в размере 0,003 и из положительного влияния изменения мультипликатора капитала на величину изменения нормы прибыли на капитал в размере 0,002 и отрицательного влияния изменения маржи прибыли на величину изменения нормы прибыли на капитал в размере -0,046.

В периоде 3-2 увеличение величины нормы прибыли на капитал на 0,060 единиц складывался из изменения уровня использования активов в размере 0,022 от этого роста, из отрицательного изменения мультипликатора капитала в размере -0,010 и из увеличения маржи прибыли, которое внесло свой вклад в размере 0,048

В периоде 4-3 уменьшение величины нормы прибыли на капитал еще на -0,047 единиц складывался из уменьшения уровня использования активов в размере -7% от этого роста, из положительного изменения мультипликатора капитала в размере 3% и из увеличения маржи прибыли, которое внесло свой вклад в размере 104%.

В периоде 5-4 увеличение величины нормы прибыли на капитал еще на 0,021 единиц складывался из уменьшения уровня использования активов в размере -0,004 от этого роста, из положительного изменения мультипликатора капитала в размере 0,002 и из увеличения маржи прибыли, которое внесло свой вклад в размере 0,023

В периоде 6-5 уменьшение величины нормы прибыли на капитал еще на -0,008 единиц складывался из увеличения уровня использования активов в размере 0,001 от этого роста, из положительного изменения мультипликатора капитала в размере 0,001 и из уменьшения маржи прибыли, которое внесло свой вклад в размере -0,009.

В периоде 7-6 увеличение величины нормы прибыли на капитал на 0,019 единиц складывался из положительного изменения уровня использования активов в размере 0,012 от этого роста, из отрицательного изменения мультипликатора капитала в размере -0,001 и из увеличения маржи прибыли, которое внесло свой вклад в размере 0,008.

В периоде 8-7 уменьшение величины нормы прибыли на капитал на -0,020 единиц складывался из положительного изменения уровня использования активов в размере 8% от этого роста, из отрицательного изменения мультипликатора капитала в размере -6% и из увеличения маржи прибыли, которое внесло свой вклад в размере 98%.

Таким образом, основное влияние на изменение нормы прибыли на капитал оказывало влияние изменения маржи прибыли.

Суммарная прибыль отражает общий финансовый результат коммерческой деятельности учреждения банка, и ее изменение зависит от влияния следующих факторов:

1) размера собственного капитала;

2) уровня эффективности использования активов;

3) уровня структуры общего капитала;

4) рентабельности дохода (маржи прибыли).

Из факторного анализа прибыли (см. Таблицу 2.5) следует, что в периоде 2-1 существенное и отрицательное влияние оказывали изменения величины прибыльности -150134 тыс.руб., также незначительно влияли величина использования активов и величина мультипликатора.

В периоде 3-2 влияние изменения величины капитала на размер изменения прибыли выросло с 0% до 2%. Увеличилось с -8% до 36% и влияние изменения величины использования активов на размер изменения прибыли. В этом периоде влияние изменения величины мультипликатора капитала уменьшилось с -5% до -16%, а влияние изменения величины прибыльности на размер изменения прибыли уменьшилось с 113% до 78%.

В периоде 4-3 влияние изменения величины капитала на размер изменения прибыли резко сократилось до -1%. Уменьшилось до -8% влияние изменения величины использования активов на размер изменения прибыли. В этом периоде влияние изменения величины мультипликатора капитала увеличилось до 3%, а влияние изменения величины прибыльности на размер изменения прибыли увеличилось до 105%.

В периоде 5-4 влияние изменения величины капитала на размер изменения прибыли пропало до 0. Уменьшилось до -19% влияние изменения величины использования активов на размер изменения прибыли. В этом периоде влияние изменения величины мультипликатора капитала увеличилось до 11%, а влияние изменения величины прибыльности на размер изменения прибыли увеличилось до 108%.

Таблица 2.5

Факторный анализ прибыли

Сатьи по теме:

Анализ структуры и динамики пассивов баланса
Пассив баланса банка характеризуют источники его средств, которые определяют состав и структуру активов. Структура пассива состоит из двух основных частей: привлеченных и собственных средств, динамика которых представлена на Рисунке 2.3. Рисунок 2.3. Динамика собственных и привлеченных средств ...

Клиринговые расчеты
Клиринговые палаты проводят расчеты по операциям как на основе дебетования, так и на основе кредитования. По мере развития альтернативных форм платежей доля платежей на основе кредитования (особенно электронных) резко возросла. Сюда относятся такие операции, как выплата заработной платы, процентны ...

Организация учёта уставного капитала
С учреждением ОАО создается его уставный капитал, отражающий минимальный размер имущества общества, гарантирующего интересы его кредиторов. Уставный капитал ОАО состоит из определенного числа акций, количество которых предусмотрено уставом. В уставный капитал ОАО включается только номинальная стои ...