Анализ прибыли

По результатам декомпозиционного анализа нормы прибыли на капитал в 2010г. следует, что в периоде 2-1, уменьшение величины нормы прибыли на капитал на -0,041 складывалось из положительного влияния изменений уровня использования активов на величину изменения нормы прибыли на капитал в размере 0,003 и из положительного влияния изменения мультипликатора капитала на величину изменения нормы прибыли на капитал в размере 0,002 и отрицательного влияния изменения маржи прибыли на величину изменения нормы прибыли на капитал в размере -0,046.

В периоде 3-2 увеличение величины нормы прибыли на капитал на 0,060 единиц складывался из изменения уровня использования активов в размере 0,022 от этого роста, из отрицательного изменения мультипликатора капитала в размере -0,010 и из увеличения маржи прибыли, которое внесло свой вклад в размере 0,048

В периоде 4-3 уменьшение величины нормы прибыли на капитал еще на -0,047 единиц складывался из уменьшения уровня использования активов в размере -7% от этого роста, из положительного изменения мультипликатора капитала в размере 3% и из увеличения маржи прибыли, которое внесло свой вклад в размере 104%.

В периоде 5-4 увеличение величины нормы прибыли на капитал еще на 0,021 единиц складывался из уменьшения уровня использования активов в размере -0,004 от этого роста, из положительного изменения мультипликатора капитала в размере 0,002 и из увеличения маржи прибыли, которое внесло свой вклад в размере 0,023

В периоде 6-5 уменьшение величины нормы прибыли на капитал еще на -0,008 единиц складывался из увеличения уровня использования активов в размере 0,001 от этого роста, из положительного изменения мультипликатора капитала в размере 0,001 и из уменьшения маржи прибыли, которое внесло свой вклад в размере -0,009.

В периоде 7-6 увеличение величины нормы прибыли на капитал на 0,019 единиц складывался из положительного изменения уровня использования активов в размере 0,012 от этого роста, из отрицательного изменения мультипликатора капитала в размере -0,001 и из увеличения маржи прибыли, которое внесло свой вклад в размере 0,008.

В периоде 8-7 уменьшение величины нормы прибыли на капитал на -0,020 единиц складывался из положительного изменения уровня использования активов в размере 8% от этого роста, из отрицательного изменения мультипликатора капитала в размере -6% и из увеличения маржи прибыли, которое внесло свой вклад в размере 98%.

Таким образом, основное влияние на изменение нормы прибыли на капитал оказывало влияние изменения маржи прибыли.

Суммарная прибыль отражает общий финансовый результат коммерческой деятельности учреждения банка, и ее изменение зависит от влияния следующих факторов:

1) размера собственного капитала;

2) уровня эффективности использования активов;

3) уровня структуры общего капитала;

4) рентабельности дохода (маржи прибыли).

Из факторного анализа прибыли (см. Таблицу 2.5) следует, что в периоде 2-1 существенное и отрицательное влияние оказывали изменения величины прибыльности -150134 тыс.руб., также незначительно влияли величина использования активов и величина мультипликатора.

В периоде 3-2 влияние изменения величины капитала на размер изменения прибыли выросло с 0% до 2%. Увеличилось с -8% до 36% и влияние изменения величины использования активов на размер изменения прибыли. В этом периоде влияние изменения величины мультипликатора капитала уменьшилось с -5% до -16%, а влияние изменения величины прибыльности на размер изменения прибыли уменьшилось с 113% до 78%.

В периоде 4-3 влияние изменения величины капитала на размер изменения прибыли резко сократилось до -1%. Уменьшилось до -8% влияние изменения величины использования активов на размер изменения прибыли. В этом периоде влияние изменения величины мультипликатора капитала увеличилось до 3%, а влияние изменения величины прибыльности на размер изменения прибыли увеличилось до 105%.

В периоде 5-4 влияние изменения величины капитала на размер изменения прибыли пропало до 0. Уменьшилось до -19% влияние изменения величины использования активов на размер изменения прибыли. В этом периоде влияние изменения величины мультипликатора капитала увеличилось до 11%, а влияние изменения величины прибыльности на размер изменения прибыли увеличилось до 108%.

Таблица 2.5

Факторный анализ прибыли

Сатьи по теме:

Общие методические подходы, используемые при оценке эффективности деятельности коммерческого банка
Системный подход к анализу эффективности деятельности коммерческого банка должен включать сбалансированную систему показателей, учитывающих все существенные аспекты его деятельности. Сбалансированная система показателей позволит проводить всесторонний анализ взаимосвязей внутри банка, своевременно ...

Организационная структура
сберегательный банк стратегическое планирование Филиалы Банка (территориальные банки, отделения) не наделены правами юридических лиц и действуют на основании Положений, утверждаемых Правлением Банка, имеют печать с изображением эмблемы Банка со своим наименованием, а также другие печати и штампы, ...

Прогнозная оценка состояния рынка банковских карт
В основу проведения прогнозной оценки регионального рынка пластиковых карт положены следующие методические принципы: 1. Предполагается, что объем эмиссии и, как следствие этого, объем оборота ПК определяется в основном спросом, который рассматривается как лимитирующий фактор развития этого рынка. ...