Типы платежных систем

В зависимости от того, кто выступает инициатором платежа, различают кредитовый и дебетовый банковские переводы.

Кредитовый перевод – банковский перевод, инициатором которого является плательщик. Кредитовый перевод осуществляется на основании представляемых в банк-отправитель платежных инструкций или иных расчетных документов (платежных поручений, платежных требований-поручений).

Платежное поручение – платежная инструкция, согласно которой банк-отправитель по поручению плательщика осуществляет перевод денежных средств в банк-получатель лицу, указанному в поручении (бенефициару). Оно используется для оформления международных и внутренних банковских переводов.

Списание денежных средств со счета плательщика для осуществления кредитовых переводов по постоянно действующему платежному поручению оформляется мемориальным ордером. На основании представленного клиентом платежного поручения банк-отправитель направляет платежное поручение банку-корреспонденту. Списание средств со счета плательщика для осуществления кредитового перевода по постоянно действующему платежному поручению не производится при отсутствии или недостаточности средств на счете плательщика.

Схему документооборота при расчетах платежными поручениями можно представить на рисунке 2.1.

Рисунок 2.1 – Документооборот при расчетах платежными поручениями (в порядке предварительного платежа)

Документооборот при расчетах платежными поручениями включает следующие операции:

1 – предоставление плательщиком платежного поручения в обслуживающий банк;

2 – проверка и оплата платежного поручения;

3 – перечисление денег на счет получателя;

4 – зачисление денег на счет поставщика;

5 – извещение поставщика о поступлении на его счет денежных средств;

6 – документы на отгрузку продукции.

Достоинствами данной формы расчетов являются: универсальность, простота документооборота и скорость перечисления средств. Под скоростью перечисления средств понимается возможность максимального приближения момента отгрузки товаров в момент их оплаты (если плательщик сразу оформляет и предоставляет документы в банк).

К недостатку можно отнести отсутствие гарантий платежа для взыскателя.

Платежное требование-поручение является платежной инструкцией, содержащей требование бенефициара к плательщику оплатить стоимость поставленного по договору товара либо действий, совершенных в его пользу, на основании направленных плательщику (минуя обслуживающий банк) расчетных, отгрузочных и иных документов, предусмотренных договором.

При получении платежного требования-поручения обязан дать согласие (акцепт) на плату. Акцептованные плательщиком платежные требования-поручения принимаются и исполняются банком-отправителем в установленном порядке. Порядок движения документов при расчете платежными требованиями-поручениями представлен на рисунке 2.2.

Рисунок 2.2 – Документооборот при расчетах платежными требованиями-поручениями

При расчетах платёжными требованиями-поручениями совершаются следующие операции:

1 – пересылка платежных требований-поручений и документов на отгрузку товаров;

2 – предъявление акцептованных покупателем платежных требований-поручений в обслуживающий банк для платежа;

3 – оплата платежного требования-поручения путем списания денежных средств со счета плательщика;

4 – перечисление платежа в банк поставщика;

5 – зачисление денежных средств на счет поставщика;

6 – извещение поставщика о поступлении на его счет денежных средств.

Дебетовый перевод – банковский перевод, инициатором которого является бенефициар. При осуществлении дебетового перевода платежные инструкции оформляются платежным требованием, чеком или другими документами, предусмотренными законодательством Республики Беларусь.

Платежное требование является платежной инструкцией, содержащей требование получателя денежных средств к плательщику об уплате определенной суммы денежных средств через банк. При проведении дебетовых переводов посредством платежных требований используется акцептная или безакцептная форма расчетов.

Под акцептом понимается предварительное согласие плательщика, выраженное в форме заявления на акцепт и содержащее инструкции банку-отправителю исполнить платежное требование в день его поступления в банк-отправитель.

Безакцептная форма расчетов используется при списании денежных средств со счета плательщика без его согласия в бесспорном порядке в случаях, установленных законодательством Республики Беларусь.

Сатьи по теме:

Банковские риски и величина банковского капитала
Величина банковского капитала должна быть достаточной для покрытия банковских рисков. Основные виды банковских рисков следующие: - кредитные риски (потери от невозврата кредитов); - финансовые риски (курсовые риски, связанные с переоценкой вследствие резких изменений валютного курса; риски рынк ...

Территориальные учреждения и национальные банки в системе Банка России
Эффективность выполнения возложенных на департаменты центрального аппарата Банка России функций во многом зависит от успешной работы территориальных подразделений этого банка, поскольку на них ложится основная нагрузка по реализации его функций. К территориальным банкам чаще всего относят главные ...

Государственные ценные бумаги
Доходы в виде процентов по государственным ценным бумагам облагаются налогом на прибыль по ставкам 24, 15 и 0 процентов. Особенности имеет также и порядок определения налоговой базы по операциям с такими ценными бумагами. Государственными ценными бумагами могут быть только эмиссионные ценные бума ...