Анализ экономической эффективности управления

Из анализа активов баланса Банка следует, что за исследуемый период доля производительных активов в структуре совокупных активов увеличилась на 83%, доля непроизводительных активов увеличилась на 160%, а доля затрат на собственные нужды уменьшилась на 26% (при росте самих совокупных активов на 30%, что является положительной характеристикой развития Банка). В итоге доля производительных активов на 01.01.12г. составила 65,9%, непроизводительных активов – 6%, затрат на собственные нужды – 28%, против значений 47%, 3% и 50% на 01.04.10г., соответственно.

Это говорит о том, что темпы прироста производительных активов составляющих более половины величины всех активов, уступают темпами прироста общего числа активов.

Основную роль в увеличении производительных активов сыграл прирост краткосрочных кредитов (на 128% по сравнению с 01.04.10г.), что хорошо само по себе, так как влечет дополнительные процентные доходы, а также говорит об увеличении ликвидной части кредитного портфеля Банка, что делает его более управляемым и уменьшает кредитный риск. Главную роль в увеличении непроизводительных расходов сыграло увеличение денежной составляющей активной части баланса вследствие накопления запаса ликвидности на случай возникновения требований досрочного погашения обязательств Банка со стороны вкладчиков в связи с нестабильной экономической ситуацией в стране, что также характеризует политику Банка с положительной стороны. Снижение затрат на собственные нужды банка является положительной характеристикой. Такая картина говорит о том, что деятельность Банка расширяется, объем операций, приносящих прибыль, растет.

В ходе анализа пассивов Банка показано, что ресурсная база Банка снизилась на 2,2%. При этом собственные средства имели нестабильную динамику и к 01.01.12г. снизились на 7%, составив 8400296 тыс. руб. Привлечённые средства за анализируемый период выросли на 172% и составили к 01.01.12г. 9696217 тыс. руб.

Уменьшение объема собственных средств в основном произошло за счет уменьшения доходов на 641394 тыс. руб. (10,9%) и уменьшение резервов на возможные потери на 184493 тыс. руб. (20,7%).

На увеличение стоимости привлеченных средств Банка наибольшее влияние оказал рост объемов расчетных счетов негосударственных организаций, кредитов, полученных у других банков и выпуск новых долговых обязательств.

За весь анализируемый период финансовый результат Банка принимал положительные значения, за исключением второго и четвёртого квартала 2010г., составив убытки в -61382 тыс. руб. -17840 и тыс. руб. соответственно, принимая за 2 года максимальную прибыль в третьем квартале 2010г. 139925 тыс. руб.

Структура доходов и расходов за эти периоды существенно не менялась. Основными статьями доходов и расходов являлись операционные. При этом доля прочих доходов и расходов была и осталась несущественной, что говорит о качественной структуре совокупного дохода и расхода Банка.

Из результатов факторного анализа процентных расходов и расходов от операций с ценными бумагами видно, что уменьшение этих расходов сопровождался как уменьшением соответствующих пассивов (с 33918 тыс. руб. до 148722 тыс. руб.), так и уменьшением уровня процентной ставки по этим обязательствам (с 0,66% до 1,70%).

Основную прибыль Банку приносит операционная деятельность, затем процентная, операционные и процентные доходы во всех кварталах превышают операционные расходы. Прочая деятельность приносит убытки в течение всего исследуемого периода по кварталам. Расходы по обеспечению функциональной деятельности, расходы по операциям с ценными бумагами и прочие расходы на эти суммы превышают доходы от процентной, операционной деятельности и прочие доходы во втором и четвёртом квартале 2010г., в остальных периодах финансовый результат положительный.

Норма прибыли во втором и четвёртом периоде 2010г. имела отрицательные значения -0,0189 и -0,0056, что говорит о не эффективном использовании капитала банком для получения прибыли., в остальных кварталах значения нормы прибыли были положительные от 0,02 до 0,0063.

Динамика эффективности использования активов нестабильная, но в целом за год увеличилась с 0,08 до 0,11. То есть доход, полученный при использовании активов Банка за анализируемый период, вырос быстрее, чем стоимость этих активов.

Мультипликатор капитала в целом равномерно рос в течении исследуемого периода. В третьем квартале 2010г. его значение снизилось с 4,63 до 2,84, а затем в течении остальных кварталов постепенно выросло до 4,79, что является положительным моментом. Такое падение этого коэффициента в третьем квартале 2010г. объясняется тем, что в этом отчетном периоде произошло плановое увеличение собственных средств за счет доходов, резервов и прочего, что и отразилось на соотношении активов и собственного капитала.

Сатьи по теме:

Моделирование динамики процентных ставок
Банковское дело подтверждает ту неоспоримую истину, что результативность деятельности участников финансового рынка в условиях инфляции зависит от компетентности и творческой активности управленческих кадров, их глубокого знания экономики, законодательно-нормативной базы, социальных аспектов, сферы ...

Клиринговые расчеты
Клиринговые палаты проводят расчеты по операциям как на основе дебетования, так и на основе кредитования. По мере развития альтернативных форм платежей доля платежей на основе кредитования (особенно электронных) резко возросла. Сюда относятся такие операции, как выплата заработной платы, процентны ...

Анализ предоставляемых услуг для корпоративных клиентов
I.Организация расчетно-кассового обслуживания. Расчетно-кассовое обслуживание является традиционной функцией в деятельности любого коммерческого банка на сегодняшний день. С ростом количества предприятий различных форм собственности растет предложение новых банковских услуг и продуктов, в том чис ...