Анализ экономической эффективности управления

Из анализа активов баланса Банка следует, что за исследуемый период доля производительных активов в структуре совокупных активов увеличилась на 83%, доля непроизводительных активов увеличилась на 160%, а доля затрат на собственные нужды уменьшилась на 26% (при росте самих совокупных активов на 30%, что является положительной характеристикой развития Банка). В итоге доля производительных активов на 01.01.12г. составила 65,9%, непроизводительных активов – 6%, затрат на собственные нужды – 28%, против значений 47%, 3% и 50% на 01.04.10г., соответственно.

Это говорит о том, что темпы прироста производительных активов составляющих более половины величины всех активов, уступают темпами прироста общего числа активов.

Основную роль в увеличении производительных активов сыграл прирост краткосрочных кредитов (на 128% по сравнению с 01.04.10г.), что хорошо само по себе, так как влечет дополнительные процентные доходы, а также говорит об увеличении ликвидной части кредитного портфеля Банка, что делает его более управляемым и уменьшает кредитный риск. Главную роль в увеличении непроизводительных расходов сыграло увеличение денежной составляющей активной части баланса вследствие накопления запаса ликвидности на случай возникновения требований досрочного погашения обязательств Банка со стороны вкладчиков в связи с нестабильной экономической ситуацией в стране, что также характеризует политику Банка с положительной стороны. Снижение затрат на собственные нужды банка является положительной характеристикой. Такая картина говорит о том, что деятельность Банка расширяется, объем операций, приносящих прибыль, растет.

В ходе анализа пассивов Банка показано, что ресурсная база Банка снизилась на 2,2%. При этом собственные средства имели нестабильную динамику и к 01.01.12г. снизились на 7%, составив 8400296 тыс. руб. Привлечённые средства за анализируемый период выросли на 172% и составили к 01.01.12г. 9696217 тыс. руб.

Уменьшение объема собственных средств в основном произошло за счет уменьшения доходов на 641394 тыс. руб. (10,9%) и уменьшение резервов на возможные потери на 184493 тыс. руб. (20,7%).

На увеличение стоимости привлеченных средств Банка наибольшее влияние оказал рост объемов расчетных счетов негосударственных организаций, кредитов, полученных у других банков и выпуск новых долговых обязательств.

За весь анализируемый период финансовый результат Банка принимал положительные значения, за исключением второго и четвёртого квартала 2010г., составив убытки в -61382 тыс. руб. -17840 и тыс. руб. соответственно, принимая за 2 года максимальную прибыль в третьем квартале 2010г. 139925 тыс. руб.

Структура доходов и расходов за эти периоды существенно не менялась. Основными статьями доходов и расходов являлись операционные. При этом доля прочих доходов и расходов была и осталась несущественной, что говорит о качественной структуре совокупного дохода и расхода Банка.

Из результатов факторного анализа процентных расходов и расходов от операций с ценными бумагами видно, что уменьшение этих расходов сопровождался как уменьшением соответствующих пассивов (с 33918 тыс. руб. до 148722 тыс. руб.), так и уменьшением уровня процентной ставки по этим обязательствам (с 0,66% до 1,70%).

Основную прибыль Банку приносит операционная деятельность, затем процентная, операционные и процентные доходы во всех кварталах превышают операционные расходы. Прочая деятельность приносит убытки в течение всего исследуемого периода по кварталам. Расходы по обеспечению функциональной деятельности, расходы по операциям с ценными бумагами и прочие расходы на эти суммы превышают доходы от процентной, операционной деятельности и прочие доходы во втором и четвёртом квартале 2010г., в остальных периодах финансовый результат положительный.

Норма прибыли во втором и четвёртом периоде 2010г. имела отрицательные значения -0,0189 и -0,0056, что говорит о не эффективном использовании капитала банком для получения прибыли., в остальных кварталах значения нормы прибыли были положительные от 0,02 до 0,0063.

Динамика эффективности использования активов нестабильная, но в целом за год увеличилась с 0,08 до 0,11. То есть доход, полученный при использовании активов Банка за анализируемый период, вырос быстрее, чем стоимость этих активов.

Мультипликатор капитала в целом равномерно рос в течении исследуемого периода. В третьем квартале 2010г. его значение снизилось с 4,63 до 2,84, а затем в течении остальных кварталов постепенно выросло до 4,79, что является положительным моментом. Такое падение этого коэффициента в третьем квартале 2010г. объясняется тем, что в этом отчетном периоде произошло плановое увеличение собственных средств за счет доходов, резервов и прочего, что и отразилось на соотношении активов и собственного капитала.

Сатьи по теме:

Оценка кредитоспособности клиента
ссуда банковский заемщик мониторинг В процессе взаимоотношений кредитной системы и организаций постоянно возникает необходимость в проведении анализа кредитоспособности заемщика. Кредитоспособность – это способность предприятия своевременно и полностью рассчитаться по своим долгам. Анализ кредито ...

Центральный банк Германии
Немецкий федеральный банк (Дойче Бундесбанк) является преемником центрального банка Германии – Рейхсбанка. В соответствии с законом о Немецком федеральном банке 1957 г. и в новой редакции 1992 г.) он является независимым от правительства. Однако с учетом выполнения поставленных перед ним задач он ...

Банковский кризис в России: причины, последствия кризиса банковской системы
Под банковским кризисом обычно понимается устойчивая неспособность большого числа банков выполнять свои обязательства перед контрагентами. Такая неспособность выражается в виде невыполнения условий расчетно-кассового обслуживания, обязательств перед вкладчиками, держателями банковских обязательств ...