Доля расходов на содержание аппарата управления в объеме активов в течение анализируемого периода постепенно повышается от 0,51% до 0,98%
Хозяйственные расходы управления в объеме активов в течение анализируемого периода постепенно повышаются с 0,22% до 0,29%.
Отношение прочих расходов к величине активов изменялась неравномерно, оставаясь незначительным, однако в третьем квартале приняла отрицательные значения.
Значения коэффициента затрат, характеризующие общую долю затрат в объеме активов Банка в течение анализируемого периода в своей динамике постепенно повышается с 13,24% до 15,43%.
Таким образом, результаты комплексного коэффициентного анализа эффективности управления свидетельствуют, с нашей точки зрения, об эффективном уровне управления Банка НФК (ЗАО) в исследуемом периоде.
Результаты расчета показателей добавленной стоимости и мультипликатора капитала представлены в Таблицах 2.11 и 2.12.
Добавленная стоимость является общим оценочным показателем рентабельности и качественных изменений в деятельности банковских учреждений. Добавленная стоимость зависит от следующих факторов: от объема совокупного капитала, отношения прибыли на совокупный капитал и отношения расходов на привлеченный капитал.
Совокупный капитал за исследуемый период резко понизился в четвёртом квартале 2010г. до 3179328 тыс. руб., затем постепенно вырос до 3251090 тыс. руб.,
Прибыльность совокупного капитала за анализируемый период во втором и четвёртом кварталах 2010г. принимала отрицательные значения, имея наибольшее значение в третьем квартале.
Таблица 2.11
Расчет добавленной стоимости
Определение |
Величина | |||||||
1 квартал |
2 квартал |
3 квартал |
4 квартал |
5 квартал |
6 квартал |
7 квартал |
8 квартал | |
Совокупный капитал (К) = С1,С8,С13 |
3 244 199 |
3 254 956 |
3 361 686 |
3 179 328 |
3 196 530 |
3 181 332 |
3 237 175 |
3 251 090 |
Процент прибыли к совокупному капиталу (н) =Е4 : (С1,С8,С13) или Е4:К |
2,20% |
-1,89% |
4,16% |
-0,56% |
1,54% |
0,74% |
2,67% |
0,63% |
Норма процента на привлеченный капитал (к) =(Р2,Р9):(П20,С14) |
0,66% |
1,35% |
1,37% |
1,30% |
1,18% |
2,70% |
1,24% |
1,70% |
Добавленная стоимость (ДС) =(н-к)*К |
50 072 |
-105 299 |
93 995 |
-59 151 |
11 226 |
-62 408 |
46 273 |
-34 648 |
Мультипликатор капитала – это показатель возможности привлечения максимально допустимых объемов депозитов и выдачи кредитов или расширения цепи «депозит – ссуда» в расчете на одну денежную единицу капитала банка. Мультипликатор банка является инструментом менеджеров по управлению структурой собственного и привлеченного капитала банка; он призван обеспечивать сбалансированность между капитальной базой банка (собственным капиталом) и ее возможностями по дальнейшему привлечению дополнительных денежных и финансовых ресурсов без нарушения устойчивой и доходной работы банка.
В течение анализируемого периода 2010-2012гг. по данным Таблицы 2.12, этот показатель имел следующие значения: 0,004; -0,061; 0,020; -0,033; -0,013; -0,064; 0,007; -0,029. Данное положение является негативным и указывает на недостаточную эффективность управления активами и пассивами.
Таблица 2.12
Расчет мультипликационного эффекта капитала 2010г.
Определение |
Величина | |||||||
1 квартал |
2 квартал |
3 квартал |
4 квартал |
5 квартал |
6 квартал |
7 квартал |
8 квартал | |
Прибыль Е4 |
71 450 |
-61 382 |
139 925 |
-17 840 |
49 068 |
23 543 |
86 543 |
20 621 |
Привлеченные средства П20 |
5 906 062 |
3 556 910 |
4 092 682 |
4 269 901 |
4 803 624 |
4 975 938 |
7 933 706 |
8 748 347 |
Операционные затраты (Р2,Р9) |
38 918 |
47 991 |
55 918 |
55 481 |
56 867 |
134 436 |
98 695 |
148 722 |
Мультипликатор капитала Н3 |
4,6 |
4,3 |
2,8 |
3,4 |
3,9 |
4,2 |
4,0 |
4,8 |
Уровень процентной ставки по группе пассивов (П20) Q |
0,0066 |
0,0135 |
0,0137 |
0,0130 |
0,0118 |
0,0270 |
0,0124 |
0,0170 |
Активы (А1,А22,А25) |
15 008 499 |
13 837 450 |
9 532 373 |
10 870 297 |
12 361 881 |
13 362 439 |
12 999 501 |
15 568 713 |
Экономическая рентабельность (ЭР) = (Е4,(Р2,Р9)):(А1,А22,А25) |
0,007 |
-0,001 |
0,021 |
0,003 |
0,009 |
0,012 |
0,014 |
0,011 |
Результативность мультипликатора капитала (ЭР-Q)*Н3 |
0,004 |
-0,061 |
0,020 |
-0,033 |
-0,013 |
-0,064 |
0,007 |
-0,029 |
Сатьи по теме:
Текущая модель и масштабы банковского сектора
В начале 2007 банковские активы составляли около 85% активов российских финансовых институтов, что позволяет назвать банковскую систему ядром существующего финансового рынка. Масштабы банковского сектора за последние годы существенно выросли. За 2007 год активы банковской системы увеличились на 44 ...
Центральный банк Англии
Центральный банк Великобритании – Банк Англии – был основан специальным актом парламента. Он был создан в 1694 г. с целью предоставления королю займа для ведения войны с Францией в качестве акционерной компании. В нее вошли 1268 акционеров, первый взнос которых составил 1200 ф. ст.
Такой стала су ...
Имущественное страхование
Объектами имущественного страхования являются материальные ценности (основные и оборотные фонды предприятий, учреждений и организаций), домашнее имущество граждан. Имущественное страхование осуществляется на случай пожаров, аварий, хищений, порчи и др.
Для выполнения своих функций имущественного ...