Потоки по накладным расходам и капитальным затратам распределяются согласно ожидаемого их осуществления (согласно финансового плана). Просроченная задолженность перед Банком (кредиты, отнесенные решением Кредитного комитета к безнадежным, неоплаченные в срок векселя, вероятность погашения которых незначительна), могут быть отнесены, при расчете коэффициентов, к неработающему капиталу, и следовательно исключена из расчета, в силу их бессрочности.
Для расчета коэффициента краткосрочной ликвидности применяются следующие корректировки по активам:
- к сроку до 14 дней относится 85% текущей рыночной цены свободного от залоговых обязательств портфеля государственных ценных бумаг РФ (не муниципальных);
По пассивам:
- сумма пассивов до 14 дней увеличивается на 50% от суммы истекающих в течение этого срока обязательств Банка по гарантиям и аккредитивам, не покрытым клиентами;
- в этот срок включается и сумма ожидаемых страховых депозитов, которые могут быть предъявлены к уплате Банком по договорам пассивных РЕПО и кредитов под залог.
В случае выявления отклонений значений коэффициентов от установленных нормативов, рассматривается вопрос о их урегулировании, путем межбанковского заимствования, либо изменения структуры активов и пассивов. Расчет структурных коэффициентов ликвидности ООО КБ "Агропромкредит" произведен на основе данных таблицы 7.
Таблица 7 – Сведения об активах и пассивах по срокам востребования и погашения тыс.руб.
Расчетные значения |
01/01/2006 |
01/01/2007 |
01/01/2008 |
Активы со сроком погашения до 14 дней |
42620 |
140681 |
130604 |
Активы со сроком погашения до 30 дней |
47355 |
151719 |
180498 |
Активы со сроком погашения до 90 дней |
57782 |
177902 |
226334 |
Активы со сроком погашения до 180 дней |
66852 |
198345 |
262977 |
Пассивы до востребования |
54855 |
177461 |
223559 |
Пассивы сроком до 14 дней |
60228 |
179717 |
251553 |
Пассивы сроком до 90 дней |
67550 |
181065 |
272687 |
Пассивы сроком до 180 дней |
67874 |
192831 |
280428 |
Расчетные значения структурных коэффициентов ликвидности с учетом особенностей их расчета приведены в таблице 8.
Таблица 8 – Коэффициенты структурной ликвидности, %
Коэффициент |
01/01/2006 |
01/01/2007 |
01/01/2008 |
Нормативное значение |
К1 стр |
72 |
85 |
80 |
100 |
К2 стр |
88 |
100 |
101 |
100 |
К3 стр |
85 |
98 |
83 |
80 |
К4 стр |
98 |
103 |
93 |
100 |
К кр |
71 |
78 |
51 |
80 |
Сатьи по теме:
Анализ экономической эффективности управления
В результате анализа таблицы 2.10 экономическая результативность принимает значения 93,75% и 98,1% во втором и четвёртом квартале, что меньше 100% и говорит о экономической безрезультатности. Однако в остальных кварталах значения больше 100%.
Таблица 2.10
Показатели эффективности управления
...
Кредитование физических лиц как важнейшее направление развития банковского
бизнеса ОАО АКБ «Пробизнесбанк»
ОАО АКБ «Пробизнесбанк» зарегистрирован ЦБ РФ 27 ноября 1995 года и имеет генеральную лицензию ЦБ РФ на проведение банковских операций № 3279. Филиальная сеть Банка является второй по величине в России и включает в себя 56 филиалов на территории 47 субъектов РФ. ОАО АКБ «Пробизнесбанк» единственны ...
Положения ГК РФ о потребительском кредите
Правовое регулирование отношений, возникающих между кредитором и заемщиком в связи с предоставлением последнему потребительского кредита осуществляется в соответствии с Параграфом 2 главы 42 части второй Гражданского кодекса Российской Федерации (далее — ГК РФ) и некоторыми иными нормативными акта ...