Анализ ликвидности баланса ООО КБ "Агропромкредит"

На основании данных таблицы 8 можно сделать вывод о том, что коэффициент краткосрочной ликвидности не выполняется на протяжении всего анализируемого периода. Если в 2006 г. данный показатель возрос на 7% по сравнению с 2007 г., то в 2008г. – резко снизился на 20%. За счет чего произошло такое изменение? Если проследить динамику изменения структуры активов в 2005-2007г., то можно увидеть, снижение данного показателя вызвано резким снижением денежных средств на корреспондентском счете банка и вложении их большей части в выданные кредиты. Фактическое значение данного показателя на уровне в среднем 70% говорит о том, что при кризисном сценарии развития, когда для выплаты по обязательствам необходимо будет продать часть активов, банк сможет погасить лишь 70% обязательств до 14 дней.

Следует отметить еще один показатель, который имеет критическое значение и не выполняется банком на протяжении всего периода – это показатель К1 стр, среднее значение данного показателя 80%, это говорит о том, что лишь 80% пассивов до востребования могут быть погашены за счет активов со сроком погашения до 30 дней.

Прочие коэффициенты, представленные в таблице 8, также имеют критические значения по сравнению с установленными банком, прослеживается тенденция к их снижению. Возникает вопрос, не пора ли банку пересмотреть устанавливаемые нормативные значения коэффициентов структурной ликвидности и принять меры, способствующие улучшению ликвидной позиции банка.

Проведем расчет показателей ликвидности баланса:

4Кб1 = (К+ Б)/А, (12)

где Кб1- показатель денежной позиции, К-средства в кассе, Б - средства на корсчетах банков, А - совокупные активы.

Кб2=К/А, (13)

где Кб2- коэффициент использования мощностей, К - чистые кредиты, А - совокупные активы.

Кб3=К+Б+Г/А, (14)

где Кб3 - показатель высоколиквидных активов, К-средства в кассе, Б - средства на корсчетах банков, Г- вложения в государственные ценные бумаги, А - совокупные активы.

Кб4= Д/С, (15)

где Кб4-структурное соотношение вкладов, Д-депозиты до востребования, С - совокупные депозиты.

Кб5=А/ О, (16)

где Кб5-удельный вес "горячих" денег, А - денежные рыночные активы, О - денежные рыночные обязательства.

Кб6= К/Д, (17)

где Кб6-соотношение кредитов и депозитов,

К-кредиты,

Д-депозиты.

Кб7= К/ А, (18)

где Кб7-показатель капитала,

К-капитал банка,

А - совокупные активы.

Кб8= Р/ А, (19)

где Кб8- показатель качества активов,

Р - рискованные активы,

А- совокупные активы.

Кб9= П/ К, (20)

где Кб9-доля просроченных ссуд,

П - просроченные кредиты,

К - совокупные кредиты

Данные для расчета коэффициентов ликвидности баланса представлены в таблице 9.

Таблица 9 - Данные для расчета коэффициентов ликвидности баланса тыс.руб.

Сатьи по теме:

Финансирование медицинского страхования
Фонды обязательного медицинского страхования – это самостоятельные государственные некоммерческие финансово-кредитные учреждения [4]. Фонды обязательного медицинского страхования предназначены для аккумулирования финансовых средств на обязательное медицинское страхование, обеспечения финансовой с ...

Банковские риски и величина банковского капитала
Величина банковского капитала должна быть достаточной для покрытия банковских рисков. Основные виды банковских рисков следующие: - кредитные риски (потери от невозврата кредитов); - финансовые риски (курсовые риски, связанные с переоценкой вследствие резких изменений валютного курса; риски рынк ...

Территориальные учреждения и национальные банки в системе Банка России
Эффективность выполнения возложенных на департаменты центрального аппарата Банка России функций во многом зависит от успешной работы территориальных подразделений этого банка, поскольку на них ложится основная нагрузка по реализации его функций. К территориальным банкам чаще всего относят главные ...