Просроченная задолженность коммерческого банка как составляющая процесса кредитования

Причина банкротства некоторых российских банков, заключается в некачественном управлении активами, включая, в первую очередь, управление кредитным портфелем. Сама ситуация по управлению кредитным портфелем, напрямую зависит от стабильности финансово-экономического положения заемщиков в неопределенно изменяющихся макроэкономических условиях, к которым относятся: изменения уровня инфляции и валютных курсов; отсутствие действенного законодательства, защищающего интересы и банков, и промышленных предприятий, стимулирующее их поступательное развитие; стагнация производства в кризисные периоды и т.п.

К микроэкономическим причинам можно отнести: преобладающее неэффективное использование оборудования, его значительный моральный и материальный износ; отсутствие не только собственных источников капиталовложений, но и оборотных средств; низкую квалификацию управленческого персонала и потерю квалифицированных специалистов из-за низкой и систематически не выплачиваемой заработной платы и др. К макро- и микроэкономическим причинам добавляются еще и морально-этические нормы формирования и поддержания деловых связей: для России особенность состоит в том, что даже кредитоспособные заемщики не спешат возвращать долги по кредитам, полученным в «пошатнувшихся» банках.

Следует отметить, что уровень просроченной задолженности не в полной мере отражает уровень реальных потерь. Рост просрочки влечет за собой необходимость формирования резервов, которые уменьшают финансовый результат банка и, соответственно, снижают его капитал. На пополнение резервов уходит практически половина полученной всеми банками прибыли[10].

Стремясь снизить убытки и удержаться в регулятивных границах показателя достаточности капитала, банки предпринимают меры по улучшению балансовых показателей. Часть кредитов реструктуризируется - пролонгируется на более длительный срок, изменяется график платежей.

Отрицательным является снижение дифференцированности, отток ссудозаемщиков при сохранении доли кредитного портфеля в валюте баланса. Положительным фактором считается увеличение доли долгосрочных кредитов. К числу способов «приукрашивания» баланса помимо реструктуризации можно отнести следующие: переуступка проблемных кредитов «дружественной» структуре; продажа коллекторскому агентству по цене, близкой к номиналу, и др.

Уровень просроченной задолженности по российским стандартам бухгалтерской отчетности не соответствует реальному состоянию с просрочкой, если в портфеле банка есть кредиты с частичным погашением основного долга, например с аннуитетным графиком. На счет просроченной ссуды выносится только часть непогашенного основного долга - очередного платежа, остаток задолженности числится на счетах срочной задолженности. В зоне риска находятся банки, которые активно наращивали кредитный портфель, либерально оценивая платежеспособность заемщиков. Неумеренный рост - одна из причин кризиса, а расширение и быстрый рост - одна из основных причин банкротств. Это связано с выдачей кредитов в объемах, не соответствующих капиталу банка, а также распространением деятельности банка в сферах бизнеса или регионах, где он не имеет навыков работы, - подчас это попытка роста ради роста.

Подход к управлению кредитным риском в рамках системы управления стоимостью сводится к стресс-тестированию: построению моделей прогнозирования критического уровня потерь. Под критическим уровнем потерь понимается максимальный уровень резервов на потери по ссудам, который может создать коммерческий банк при недопущении снижения норматива достаточности капитала ниже предельного уровня. Предельный регулятивный уровень капитала в кризисных условиях заведомо для каждого банка должен быть на несколько процентных пунктов выше нормативного уровня для покрытия возможных дополнительных рисков.

Анализ данных деятельности коммерческого банка говорит о том, что на первом месте среди причин банкротств стоит низкое качество активов, а на втором (с незначительным отрывом) - слабый уровень управления[11].

Не последнюю роль в уровне риска играет высший менеджмент. Неверная методика проведения методов планирования и управления может привести к росту кредитного риска. Недостаточная квалификация персонала приводит к росту объемов кредитов, выданных «неблагонадежным» заемщикам, система переподготовки кадров обеспечивает качество отбора заемщиков с высоким показателем кредитоспособности.

Сатьи по теме:

Программы ипотечного кредитования Сбербанка России
Акционерный коммерческий Сберегательный банк Российской Федерации (Сбербанк России) создан в форме акционерного общества открытого типа в соответствии с Законом РСФСР “О банках и банковской деятельности в РСФСР”. Учредителем и основным акционером Сбербанка России является Центральный банк Российск ...

Договор купли-продажи ценных бумаг
Для целей принятия к учету ценных бумаг необходимо наличие документа, подтверждающего переход права собственности (копии передаточного распоряжения с отметкой регистратора о переводе ценных бумаг, отчета биржи – при торговле через торговую систему, иного аналогичного документа). Таким образом, меж ...

Индекс ММВБ
Индекс ММВБ — ценовой, взвешенный по рыночной капитализации композитный фондовый индекс, включающий 30 наиболее ликвидных акций крупнейших и динамично развивающихся российских эмитентов, виды экономической деятельности которых относятся к основным секторам экономики, представленных на Фондовой бир ...